2月7日,資本邦瞭解到,上海證券交易所科創板上市委員會2021年第13次、14次審議會議於2021年2月5日召開,深圳市紫光照明技術股份有限公司(以下簡稱:紫光照明)、北京陽光諾和藥物研究股份有限公司(以下簡稱:陽光諾和)、江蘇金智教育資訊股份有限公司(以下簡稱:金智教育)、正元地理資訊集團股份有限公司(以下簡稱:正元地信)符合發行條件、上市條件和資訊披露要求,均順利透過科創板上市委稽核。
圖片來源:上交所網站
紫光照明:商標侵權及不正當競爭訴訟是否影響公司持續經營能力
紫光照明主營業務為工業照明裝置和智慧照明系統的研發、生產和銷售,以及提供工業照明領域的合同能源管理服務等。
2017年至2020年上半年,紫光照明分別實現營業收入1.72億元、2.01億元、3.48億元、1.23億元;實現歸屬於母公司所有者的淨利潤1,843.36萬元、1,729.26萬元、5,034.18萬元、650.94萬元。
圖片來源:紫光照明招股書(上會稿)
公司控股股東、實際控制人為劉洪超、丁立中和劉浩三人。劉洪超直接持有公司2,247.93萬股股份,佔公司股本總額的20.17%;丁立中直接持有公司2,156.97萬股股份,佔公司股本總額的19.36%;劉浩直接持有公司2,156.97萬股股份,佔公司股本總額的19.36%;劉洪超、丁立中、劉浩三人合計持有公司6,561.87萬股股份,佔公司股本總額的58.89%
圖片來源:紫光照明招股書(上會稿)
本次科創板IPO上會,紫光照明收入增速、現金流等問題遭科創板上市委問詢。
科創板上市委要求紫光照明說明公司2019年收入大幅增長與下游行業增速及固定資產投資情況是否一致,公司收入增速與同行業公司存在差異的原因;公司經營活動現金流持續為負,結合該情況進一步說明對公司盈利質量、經營質量以及持續經營能力的影響。
科創板上市委要求紫光照明代表說明公司相關商標侵權及不正當競爭訴訟是否影響公司持續經營能力,公司發明專利與主營業務收入的關係。
此外,科創板上市委要求紫光照明具體分析並在招股說明書中披露報告期內經營活動現金流持續為負的原因,說明對公司盈利質量、經營質量和公司持續經營能力的影響。
陽光諾和:高比例委外實施是否符合行業特點
陽光諾和的主營業務涵蓋仿製藥開發、一致性評價及創新藥開發等方面的綜合研發服務,服務內容主要包括藥學研究、臨床試驗和生物分析。
2017年至2020年前三季度,陽光諾和分別實現營業收入3,604.99萬元、1.35億元、2.34億元、2.35億元;實現歸屬於母公司所有者的淨利潤198.05萬元、2,071.75萬元、4,740.07萬元、5,097.51萬元。
圖片來源:陽光諾和招股書(上會稿)
截至招股說明書籤署之日,利虔直接持有陽光諾和2,206.95萬股股份,佔公司本次發行前總股本的36.78%,是公司的控股股東、實際控制人。
圖片來源:陽光諾和招股書(上會稿)
本次科創板IPO上會,陽光諾和收入增長、委外實施等問題遭到科創板上市委問詢。
科創板上市委要求陽光諾和代表說明公司2019年、2020年收入大幅增長原因,公司在市場佔有率較低的情況下取得較高營業收入複合增長率的合理性,是否具有可持續性,收入確認歸屬期間是否準確。
科創板上市委要求陽光諾和代表說明公司高比例委外實施是否符合行業特點,委外實施是否涉及公司核心技術,關聯方專案公司向醫院委外實施是否均有商業實質;對比同行業公司,公司技術人員人數及構成是否和其業務相匹配;向江西萃生源採購臨床試驗服務的商業實質。
科創板上市委要求陽光諾和代表說明公司銷售費用率較低、收入增長率較高的原因,該等發展模式是否符合行業發展特徵;相關關聯交易、關聯方與相同客戶開展交易的必要性、定價原則及定價是否與公司或關聯方開展同類業務之定價存在差異、定價在行業內是否公允。
金智教育:進一步說明公司技術先進性、競爭實力以及募投專案必要性
金智教育是國內領先的高等教育資訊化產品和服務提供商,運用雲計算、大資料和人工智慧等技術,以自主研發的智慧校園運營支撐平臺和應用系統為基礎,為高等院校和中職學校提供軟體開發、運維及服務、系統整合等資訊化服務。
2017年至2020年上半年,金智教育實現營業收入3.02億元、4.07億元、4.82億元、6,865.72萬元;實現歸屬於母公司所有的的淨利潤分別為3,041.38萬元、6,794.58萬元、8,535.41萬元、-4,776.90萬元。
圖片來源:金智教育招股書(上會稿)
截至招股說明書籤署日,郭超、史鳴傑分別持有公司24.09%、16.06%股權,並透過南京明德間接持有公司10.94%股權,合計持有公司51.09%表決權,系公司控股股東、實際控制人。
圖片來源:金智教育招股書(上會稿)
本次科創板IPO上會,金智教育技術先進性、競爭實力等問題遭到科創板上市委問詢。
科創板上市委要求金智教育代表結合行業趨勢、市場地位、現有業務架構和技術水平等情況,進一步說明公司技術先進性、競爭實力以及募投專案必要性。
此外,科創板上市委要求金智教育用平實易懂的語言補充披露本次募投專案的實際內容及與現有業務架構的關係。
正元地信:說明歸母淨利潤大幅集中於第四季度,且前三季度均為虧損的合理性
正元地信是國內大型的地理時空資料建設與應用服務商和智慧城市建設運營服務商,是高新技術企業,目前公司主營業務包括測繪地理資訊科技服務、地下管網安全運維保障技術服務和智慧城市建設運營服務。
2017年至2020年上半年,正元地信分別實現營業收入16.05億元、16.53億元、19.36億元、5.79億元;實現歸屬於母公司所有者的淨利潤7,665.77萬元、9,703.22萬元、8,249.79萬元、-3,585.63萬元。
圖片來源:正元地信招股書(上會稿)
中國冶金地質總局持有公司64.20%股份,為公司控股股東。公司實際控制人為國務院國資委。
圖片來源:正元地信招股書(上會稿)
本次科創板IPO上會,正元地信歸母淨利潤、內控制度等問題遭到科創板上市委問詢。
科創板上市委要求正元地信代表結合目前銷售收入所採用的會計確認方法,說明歸母淨利潤大幅集中於第四季度,且前三季度均為虧損的合理性。
科創板上市委要求正元地信代表說明公司應收賬款和合同資產的可回收性及壞賬準備計提的充分性。
科創板上市委要求正元地信代表結合部分專案總成本與預計成本差異較大的情況,說明相關內部控制制度是否能夠支援公司採用完工百分比法確認收入;按照新收入準則關於合同變更的相關規定,說明預計成本調整對公司財務報表是否產生重大影響。
此外,科創板上市委要求正元地信補充披露目前公司申報期財務報表歸母淨利潤大幅集中於第四季度,且前三季度均為虧損的合理性。