富創精密多家實控人影子公司隱而未披 股東入股客戶次年交易額增10倍
招股說明書是註冊制下股票發行階段資訊披露的主要載體，是投資者作出價值判斷和投資決策的基本依據，應牢牢守住資訊披露真實、準確、完整的底線。此番上市，瀋陽富創精密裝置股份有限公司（以下簡稱“富創精密”）信披問題頻出。
其中，工程供應商收到預付款後向實控人控制的企業提供借款背後，富創精密跟該供應商的合同簽署日期信披與官宣矛盾，此次施工合同上演“未籤合同先付款”的異象。此外，關於富創精密實控人或存多家影子公司隱而未披的異象，富創精密卻表示，此類公司屬於根據實質重於形式認定的關聯方，鑑於招股書編撰頁數有限，對於此類關聯方招股書以概括形式進行披露。除此之外，此番衝擊資本市場，富創精密或靠股東參股公司“貢獻”超八千萬元營收，另一面實控人與大客戶“管理層”朋友圈交集，超2億元營收或存“熟人”關照。
一、施工上演“未籤合同先付款”，工程承包商向實控人控制企業精準拆借
信任只有一次，一句謊言就會讓信任之牆坍塌。而富創精密披露的與工程供應商合同簽署時間與官宣矛盾，富創精密與該供應商或上演“未籤合同先付款”異象。撥開信披疑雲，該供應商向富創精密實控人企業“精準拆借”事宜，同樣值得關注。
1.1 2020年12月，富創精密與大連凱傑簽訂南通廠房施工合同並預付工程款
據2022年6月2日簽署的招股書（以下簡稱“招股書”），截至簽署日2022年6月2日，富創精密及子公司與大連凱傑建設有限公司（以下簡稱“大連凱傑”）簽署的正在履行的重大建設施工合同共有三個，合同金額合計4.09億元。
其中，2020年12月7日，富創精密全資子公司南通富創精密製造有限公司（以下簡稱“南通富創”）與大連凱傑簽署建設施工合同，合同內容為承包位於南通的生產基地的建設及裝修，南通富創為發包方，大連凱傑為承包方，合同金額為26,861.02萬元。
據招股書，截至2020年末，富創精密的預付工程款為5,368.49萬元。該預付工程款主要為富創精密建設南通生產基地預付大連凱傑的工程款，預付款系根據合同約定按20％比例預付。
據《關於富創精密首次公開發行股票並在科創板上市申請檔案的稽核問詢函之回覆報告》（以下簡稱“首輪問詢回覆”），在2020年12月，富創精密向供應商支付了5,372.2萬元預付款。該筆預付款性質為南通廠房預付在建工程建造款項。
據《關於富創精密首次公開發行股票並在科創板上市申請檔案的第二輪稽核問詢函之回覆報告》（以下簡稱“第二輪問詢回覆”），南通富創向大連凱傑支付工程預付款的時間為2020年12月9日。
即2020年12月，富創精密與大連凱傑簽訂南通廠房施工合同，並向大連凱傑預付工程款。
需要指出的是，前述提及的“南通廠房”與“南通生產基地”為同一個專案，即富創精密此番上市的募投專案。
1.2前述南通廠房，與募投專案“南通生產基地”是同一專案
據招股書，此番上市富創精密擬募資16億元，其中10億元投資於“積體電路裝備零部件全工藝智慧製造生產基地”（以下簡稱“南通生產基地”）。全資子公司南通富創精密製造有限公司（以下簡稱“南通富創”）是募投專案南通生產基地的實施主體。
截至2021年末，在建工程“南通新廠房建設”的金額為11,091.33萬元。緊接其後，招股書披露在建工程情況時表示，“南通廠房為本次上市募投專案”。
據第二輪問詢回覆，2020 年，富創精密設立子公司南通富創實施南通新廠房建設專案（為本次募投專案）。報告期內，富創精密向大連凱傑採購“南通新廠房建設工程”，合同金額26,861.02萬元。該專案於2021年開工，2021年末餘額在在建工程列示。
不難看出，“南通廠房”和“南通新廠房”均是指募投專案“南通生產基地”。2020年12月，富創精密與工程供應商大連凱傑簽訂了關於該募投專案的建設施工合同，並在同月向大連凱傑預付5,368.49萬元工程款。
1.3住建部公開資訊顯示，南通生產基地施工合同簽訂時間為2021年2月
據住房和城鄉建設部公開資料，富創精密子公司南通富創存在一個名為“積體電路裝備零部件全工藝智慧製造生產基地”的建築工程專案（以下簡稱“南通生產基地建築工程專案”）。該工程專案的建設單位為南通富創，立項文號為通高新管備（2020）56號，建設地點位於南通市高新區文薈路北、雙福路東、金河路西。
據南通市通州區政府公開資訊，2021年1月31日，南通富創提交的南通生產基地專案環評檔案獲受理。該環評檔案顯示，南通生產基地專案建設地點位於南通市高新區文薈路北、雙福路東、金河路西，備案檔案立項文號為通高新管備[2020]56號，專案程式碼為2020-320658-34-03-573212。
而招股書顯示，募投專案南通生產基地專案已在南通高新技術產業開發區管理委員會完成專案備案，專案程式碼為2020-320658-34-03-573212。
顯而易見，上述南通生產基地建築工程專案，即是募投專案南通生產基地專案的建築工程專案。
需要指出的是，住房和城鄉建設部公開資料顯示，南通富創與大連凱傑簽署的合同的登記編號為“3206832101220001-HZ-001”，合同金額為26,861.02萬元，合同類別為施工總包，南通富創為發包方，大連凱傑為承包方。而該合同簽訂日期為2021年2月15日。
也就是說，募投專案南通生產基地施工合同或於2021年2月簽訂，而富創精密卻披露稱，合同簽訂時間為2020年12月，並在合同簽訂當月便向承包方即大連凱傑預付了超五千萬元工程款。
問題並未結束。
1.4在2020年12月及2021年1月，大連凱傑向實控人控制的企業借出6,950萬元
據第二輪問詢回覆，2020年12月及2021年1月，富創精密實際控制人鄭廣文控制的遼寧天廣汽車服務有限公司（以下簡稱“天廣汽車”）、鐵嶺利豐達汽車銷售服務有限公司（以下簡稱“鐵嶺利豐達”）合計向富創精密供應商大連凱傑借入資金6,950萬元。
據第二輪問詢回覆，因供應商大連凱傑與實控人控制企業資金拆借，富創精密遭問詢。所涉及問題包括，富創精密對大連凱傑預付款是否符合商業慣例，富創精密對大連凱傑採購價格是否公允，大連凱傑借出的相關資金是否直接或間接流入富創精密，大連凱傑向實控人企業借款是否實質佔用富創精密資金，大連凱傑與富創精密實控人及董監高間是否存在利益輸送等。
其中第二輪問詢回覆表示，富創精密支付大額預付賬款符合大連凱傑通常業務慣例。大連凱傑在實際施工過程中，採用收到預付款後開始施工的模式。2019年至2021年3月末，核查大連凱傑前五大工程施工合同預付款比例，與富創精密沒有顯著差異。
此外，富創精密表示大連凱傑與實控人企業資金拆借合理，不存在利益輸送。
據第二輪問詢回覆稱，大連凱傑對富創精密借款，與富創精密對大連凱傑的預付款無關。大連凱傑向富創精密實際控制人控制的公司提供借款的資金來源均為自有資金，主要為工程款收入。大連凱傑借款系其與鄭廣文控制的公司正常資金拆借行為，相應借款已經結清，不存在對富創精密資金的佔用或利用富創精密獲取利益的情形。
在富創精密與大連凱傑間，除正常的業務合作和前述借款情況外，富創精密及董監高、實際控制人及其控制的公司與大連凱傑不存在關聯關係或其他利益安排，不存在利益輸送情形。
且2021年4月末，天廣汽車、鐵嶺利豐達已全額清償了對大連凱傑的借款本金及利息合計7,179.8萬元。天廣汽車和鐵嶺利豐達向大連凱傑歸還借款的資金來源為北京亦盛提供的借款。2021年4月，北京亦盛完成9,000萬元市場化股權融資，融資後北京亦盛借款給天廣汽車及鐵嶺利豐達等實際控制人控制的企業完成對大連凱傑還款。
除此之外，第二輪問詢回覆稱，大連凱傑對實控人企業借出款，不存在直接或間接流入富創精密體內情形。
總而言之，富創精密預付款供應商大連凱傑，為實控人控制企業提供鉅額借款。面對監管層問詢，富創精密表示，與大連凱傑交易公允預付款符合商業慣性，而大連凱傑與實控人企業資金拆借系合理商業行為不存在利益輸送情形，大連凱傑對實控人企業的借出款不存在直接或間接流入富創精密體內情形。
上述情形看出，富創精密披露的與供應商大連凱傑簽署合同時間與官宣矛盾，富創精密與大連凱傑或未籤合同先付款。此外，供應商大連凱傑收到預付款後，向實控人企業“精準拆借”。
信披與官宣矛盾，富創精密信披真實性幾何？未籤合同先付款，又是否具備商業合理性符合行業慣例？而富創精密與大連凱傑簽署合同時間，系在大連凱傑向公司實控人企業提供借款之後，大連凱傑向富創精密實控人公司“精準拆借”是否純屬巧合？
面對上述種種疑問，富創精密答覆稱，大連凱傑在實際施工過程中，採用收到預付款後開始施工的模式，其大額預付賬款符合大連凱傑通常業務慣例。由於工期緊張，大連凱傑提前進場施工，富創精密按工程進度支付工程款。大連凱傑向實控人控制企業借出資金與大連凱傑向其獲取業務及預付賬款不存在關聯。
可見，對於前述信披矛盾情形，富創精密卻避而不談。
異象仍在繼續上演。
二、多家實控人“影子公司”隱而未披，卻歸咎於招股書頁數有限概述式披露
供應商與實控人公司因存在資金拆借情形被問詢背景之下，實控人控制的企業，與另外關聯方員工控股的3家企業共享聯絡方式及地址，或實質受實控人控制。而招股書對涉及的3家企業隱而未披。
2.1據招股書，鐵嶺利豐達、盛和汽車均是實控人控制的公司
據招股書，富創精密實際控制人為鄭廣文。
截至簽署日2022年6月2日，鄭廣文控制的除富創精密及其子公司以外的其他企業共有21家，其中包括富創精密第一大股東瀋陽先進製造技術產業有限公司（以下簡稱“瀋陽先進”）、遼寧盛和汽車服務有限公司（以下簡稱“盛和汽車”）、鐵嶺利豐達、天廣汽車等。
2.2實控人多家企業的監事苑紅，其全資持股的公司與鐵嶺利豐達共用聯絡方式及地址
據招股書，苑紅是實控人控制企業瀋陽先進的監事。
市場監督管理局資料顯示，截至查詢日2022年6月1日，苑紅同時也是盛和汽車、鐵嶺利豐達的監事。
據市場監督管理局資料，鐵嶺沃達汽車銷售服務有限公司（以下簡稱“鐵嶺沃達”）成立於2016年9月28日，由苑紅持股100％，截至查詢日2022年6月1日股權均無變更情形。苑紅為鐵嶺沃達執行董事及總經理。
據市場監督管理局資料，2020-2021年報中，鐵嶺沃達的企業聯絡電話均為024-79891727，企業電子郵箱為13840296919@163.com，而企業通訊地址則均為遼寧省鐵嶺市鐵嶺縣凡河鎮嘉陵江東路4A號1-1。
2020-2021年，鐵嶺利豐達的企業聯絡電話均為024-79891727，企業電子郵箱均為13840296919@163.com，而企業通訊地址則均為遼寧省鐵嶺市鐵嶺縣凡河鎮嘉陵江東路4A號1-1。
即苑紅持股100％的企業鐵嶺沃達，與實控人控制公司鐵嶺利豐達共用聯絡方式及地址。
2.3控人控制企業的員工陳永吉，其控股的企業與遼寧盛和共用聯絡方式及地址
據市場監督管理局，實控人鄭廣文控制企業天廣汽車成立於2010年12月23日，截至查詢日2022年6月1日，陳永吉擔任天廣汽車經理一職，而苑紅擔任天廣汽車監事。
即陳永吉是富創精密實控人控制企業的員工。
據市場監督管理局，遼寧省秒有車汽車諮詢服務有限公司（以下簡稱“遼寧秒有車”）成立於2019年4月30日，由陳永吉、馬澤分別持股60％、40％，截至查詢日2022年6月1日股權均無變更情形。其中，苑紅為遼寧秒有車的監事。
據市場監督管理局資料，2020-2021年，遼寧秒有車的企業聯絡電話為024-23826029 ，企業電子郵箱為tgdzliuyue@163.com，企業通訊地址為遼寧省瀋陽市瀋河區江東街62-2號。
而2020-2021年，遼寧盛和的企業聯絡電話為024-23826029 ，企業電子郵箱為tgdzliuyue@163.com，企業通訊地址為遼寧省瀋陽市瀋河區江東街62-2號。
即遼寧秒有車的聯絡方式和通訊地址，與實控人控制公司遼寧盛和一致。
同時，陳永吉控制的另一企業的聯絡方式亦與遼寧盛和一致。
據市場監督管理局，瀋陽和吉汽車銷售服務有限公司（以下簡稱“瀋陽和吉”）成立於2018年7月4日，由陳永吉持股100％，截至查詢日2022年6月1日股權均無變更情形。
2019-2020年，瀋陽和吉的企業聯絡電話為23826029，企業通訊地址為遼寧省瀋陽市瀋河區江東街62號。
其中，遼寧瀋陽的區號為024，而瀋陽和吉系位於瀋陽的企業。即瀋陽和吉所填寫的企業聯絡電話為024-23826029，與實控人控制企業遼寧盛和聯絡電話一致。
地圖軟體公開資訊顯示，遼寧牧歐汽車銷售服務有限公司（以下簡稱“遼寧牧歐”）、瀋陽天廣和美汽車銷售服務有限公司（以下簡稱“天廣和美”）均位於“遼寧省瀋陽市瀋河區江東街62號”。
據招股書，遼寧牧歐、天廣和美均為富創精密實控人控制的企業。
也就是說，瀋陽和吉聯絡方式及地址也出現與實控人控制的企業一致的異象。
上述情形或表明，富創精密實控人鄭廣文雖未直接或間接持有鐵嶺沃達、遼寧秒有車、瀋陽和吉的股份，但鄭廣文所控制公司的監事苑紅卻現身其中，且上述3家公司聯絡方式、通訊地址均與鄭廣文控制公司聯絡方式及通訊地址相同。上述3家公司是否實質受富創精密實控人鄭廣文控制？
2.4對上述3家或亦受實控人控制公司，招股書隱而未披
而招股書所披露的，截至簽署日2022年6月2日，鄭廣文控制的除富創精密及其子公司以外的其他21家企業中，卻未包括鐵嶺沃達、遼寧秒有車、瀋陽和吉。
而鐵嶺沃達、遼寧秒有車、瀋陽和吉，均與富創精密實控人控制的企業共用聯絡方式及通訊地址，是否實質受富創精密實控人控制？招股書未將上述3家公司列為關聯方，富創精密對實控人關聯方信披是否存漏洞？
對此，富創精密回覆稱，招股書中曾提及“間接持有公司5％以上股份的自然人控制或擔任董事、高階管理人員的其他企業等或其他根據實質重於形式原則認定的關聯方，同樣屬於公司關聯方”。鐵嶺沃達、遼寧秒有車、瀋陽和吉屬於招股書內認定的“其他根據實質重於形式原則認定的關聯方”，鑑於招股書編撰頁數有限，對於此類關聯方招股書以概括形式進行披露，並非上述“隱而未披”、“信披漏洞”的情形。
需要一提，上述實控人企業員工控股企業，與實控人控制企業共享聯絡方式及地址，是否實質受實控人控制？若是如此，富創精密在回覆中稱上述公司是“其他根據實質重於形式原則認定的關聯方”，又是否恰當？而實控人設立多家“影子公司”又是意欲何為？存疑待解。
三、股東入股客戶當年即合作，次年交易額增長超10倍金額達四千萬元
營業收入和淨利潤，反映了公司在一定期間生產經營活動的成果。此番上市，富創精密營業收入淨利潤高速增長。而靚麗業績背後，富創精密股東的參股公司現身為大客戶。
3.1 2019-2021年，富創精密的營業收入和淨利潤高速增長
據2021年11月30日簽署的招股書（以下簡稱“2021年招股書”）、招股書，2018-2021年，富創精密營業收入分別為2.25億元、2.53億元、4.81億元、8.43億元，2019-2021年分別同比增長12.63％、89.94％、75.21％。
2018-2021年，富創精密淨利潤分別為686.23萬元、-3,334.4萬元、9,350.5萬元、12,144.72萬元，2019-2021年分別同比增長-585.9％、180.43％、29.88％。
報告期內，即2019-2021年，富創精密營業收入、淨利潤高速增長。
業績高速增長背後，富創精密對股東投資的其他企業銷售額暴增。
3.2 拓荊科技是股東上海國投的參股公司，富創精密對其銷售額倍增
據招股書，2020-2021年，拓荊科技股份有限公司（以下簡稱“拓荊科技”）是富創精密前五大客戶。
2019-2021年，富創精密對拓荊科技銷售收入分別為308.16萬元、819.21萬元、2,018.13萬元，2020-2021年分別同比增長165.84％、146.35％。
期間，富創精密對拓荊科技銷售收入合計為3,145.5萬元。
據首輪問詢回覆，國投（上海）科技成果轉化創業投資基金企業（有限合夥（以下簡稱“上海國投”）作為財務投資者同時投資了拓荊科技及富創精密，且委派了相同董事，拓荊科技被動成為富創精密關聯方。
對此，富創精密表示，拓荊科技系國內半導體裝置廠商細分領域龍頭，公司成為其合格供應商後批次供貨，公司與拓荊科技地理位置較近，溝通和物流方便，交易具有商業合理性。隨著國內半導體裝置進口替代需求旺盛及自身產品競爭力的持續提升，報告期內拓荊科技自身訂單和收入高速增長，富創精密作為其工藝及結構零部件的主要供應商持續受益。尤其是 2021年富創精密對拓荊科技銷售額增幅超過100％，符合國內半導體裝置廠商崛起的客觀情況。
3.3 華海清科2020年成為富創精密客戶，兩年貢獻超5,000萬元收入
據招股書，2021年，華海清科股份有限公司（以下簡稱“華海清科”）是富創精密第三大客戶，當年為富創精密貢獻4,614.64萬元收入。
據首輪問詢回覆，華海清科與富創精密2020年開始合作，2020年，富創精密對華海清科銷售收入為444.07萬元。
即2020-2021年，富創精密對華海清科銷售收入合計為5,058.71萬元。
問詢回覆稱，因華海清科裝置交付增多導致其對富創精密採購大幅增長。
據首輪問詢回覆，華海清科是化學機械拋光裝置供應商，隨著華海清科向下遊交付裝置臺數的逐步增多，導致其對富創精密的採購大幅增長。2021年，華海清科對富創精密採購已是2020年全年的10餘倍，其增長主要來自結構零部件產品，該類產品呈現“量價齊升”狀態。
3.4 對富創精密持股18.22％的上海國投，於2020年入股華海清科
據招股書，本次發行前，國投（上海）科技成果轉化創業投資基金企業（有限合夥）（以下簡稱“上海國投”）持有富創精密2,857.14萬股股份，對富創精密持股比例為18.22％。
據首輪問詢回覆，2018年1月，上海國投入股富創精密。上海國投入股富創精密後，委派齊雷擔任董事、劉臻擔任監事並經監事會選舉為監事會主席。
對於上海國投的入股，首輪問詢回覆表示，上海國投作為知名的投資基金，除投資富創精密外，同時投資了拓荊科技、華海清科等半導體公司，保障了富創精密及時瞭解半導體行業動態，提升了富創精密行業影響力。
其後，上海國投2020年入股華海清科，委派劉臻擔任華海清科監事。
據華海清科招股書，截至2022年3月30日，上海國投對華海清科持股比例為6.25％，是華海清科持股5％以上股東。上海國投入股華海清科的時間為2020年3月。
與此同時，劉臻出任華海清科監事，任期為2020年8月11日至2023年3月11日，提名人為上海國投。
值得一提的是，招股書未將華海清科確認為關聯方。
據首輪問詢回覆，上海國投不控制華海清科。上海國投持有富創精密18.22％的股份，屬於直接持有富創精密5％以上股份的法人，但上海國投僅持有華海清科 6.25％的股份，不構成控制。因此華海清科不屬於直接持有富創精密5％以上股份的法人控制的其他企業。
其次，上海國投向富創精密委派的監事劉臻在華海清科同樣擔任監事，華海清科不屬於董事、監事及高階管理人員直接或間接控制、施加重大影響，以及董事（獨立董事除外）、監事及高階管理人員任董事、高階管理人員的其他企業。
即問詢回覆稱，華海清科與富創精密不屬於關聯方，雙方交易未確認為關聯交易具備合理性。
報告期內，作為富創精密股東上海國投的參股公司，拓荊科技對富創精密採購額連年倍增。且華海清科恰好在獲上海國投入股華海清科當年，即2020年，成為富創精密客戶，次年華海清科對富創精密採購額增長超10倍。富創精密靚麗業績，是否靠股東的參股公司“助推”？存疑待解。
四、實控人與大客戶“管理層”朋友圈交集，超2億元營收或存熟人關照
股東的參股公司“扮演”大客戶的另一面，富創精密對大客戶北方華創科技集團股份有限公司（以下簡稱“北方華創”）的超2億元銷售收入，或存熟人“關照”。
4.1 2014年成為北方華創供應商，2018-2021年交易超2億元
據招股書，富創精密2014年成為北方華創合格供應商，2020年成為北方華創戰略供應商。
且報告期內，富創精密對北方華創銷售收入暴增，累計交易超2億元收入。
據招股書，報告期內即2019-2021年，北方華創均是富創精密前五大客戶。2019-2021年，富創精密對北方華創銷售收入分別為1,393.16萬元、5,071萬元、16,109.1萬元，2020-2021年分別同比增長263.99％、217.67％。
此外，據2021年招股書，2018年，北方華創為富創精密第三大客戶，為富創精密貢獻銷售收入為1,233.69萬元。
近四年期間，富創精密對北方華創銷售收入合計為2.38億元，而2020-2021年富創精密對北方華創銷售收入暴增。
據首輪問詢回覆，2020年，北方華創積體電路裝備銷售收入大幅提高，導致其對富創精密採購金額隨之增長。與此同時，北方華創加大了原材料的國產替代，進一步提高了對富創精密各類產品的需求和採購金額。由此，北方華創對富創精密採購的增長，與北方華創經營業績基本匹配。
即問詢回覆稱，因北方華創業績增長導致對富創精密採購需求增長。
值得一提的是，北方華創與富創精密現身於同一“聯盟”。
4.2 北方華創董事長趙晉榮及富創精密董事長鄭廣文，均為創新聯盟理事會成員
據北方華創2021年報，截至簽署日2022年4月26日，趙晉榮為北方華創董事長、執行委員會主席。
據招股書，截至簽署日2022年6月2日，鄭廣文控制富創精密合計34.03％的股份表決權，是富創精密的實際控制人。自2009年11月至今，鄭廣文任富創精密董事長、總經理。
據中國積體電路創新聯盟（以下簡稱“創新聯盟”）公開資訊，截至查詢日2022年5月30日，北方華創董事長趙晉榮是創新聯盟副理事長，而富創精密實控人兼董事長鄭廣文是創新聯盟的理事。
董事長均是創新聯盟理事會成員，顯然北方華創和富創精密或均是創新聯盟成員單位。
4.3 創新聯盟2017年成立，成員間將資源共享且擁有優先合作權
據創新聯盟公開資訊，2017年3月22日，創新聯盟由國內從事網際網路應用、資訊系統整合、積體電路設計、積體電路製造、積體電路封測、積體電路裝備材料和零部件等領域的企業、高校、研究院所和社會組織等，在北京共同發起成立。
創新聯盟章程顯示，創新聯盟組織機構設定包括理事會、專家諮詢委員會和秘書處。其中，理事會是創新聯盟的決策機構。各相關單位提出的申請，經創新聯盟理事會批准後成為創新聯盟成員。而創新聯盟成員享有多項權利，其中一項權利為：優先取得創新聯盟資源共享、創新聯盟成員之間合作；同等條件下優先獲得創新聯盟智慧財產權的使用權。
需要一提的是，北方華創前高管與富創精密或亦關係匪淺。
4.4 北方華創前高管張國銘，曾為富創精密提供專業評審服務或系“老熟人”
據華海清科2022年3月20日簽署的招股書（以下簡稱“華海清科招股書”），2000年11月至2016年10月，張國銘歷任北京七星華創電子股份有限公司（以下簡稱“七星電子”）副總經理、常務副總經理；2016年11月至2019年10月任北方華創高階副總裁兼首席戰略官。
據七星電子公告，其2017年1月4日臨時股東大會已透過公司名稱及證券簡稱變更議案，公司名稱由七星電子變更為北方華創。即七星電子是北方華創的曾用名。
據北方華創2019年年度報告，張國銘繫於2019年10月31日從北方華創離職，離任前擔任職位為副總經理，為北方華創高階管理人員之一。
需要指出的是，富創精密曾兩次承擔國家“02重大專項”專案，而張國銘是02重大專項總體專家組專家之一。
據招股書，富創精密於2011年和2014年兩次承擔國家“02重大專項”中半導體裝置精密零部件相應專案，並順利透過驗收。
其中，2011年承擔國家“02重大專項”之“IC裝置關鍵零部件整合製造技裝置關鍵零部件整合製造技術與加工平臺”專案；2014年承擔國家“02重大專項”之“基於焊接和表面塗覆技術的大型鋁件製造技術開發”專案。
其中，“02重大專項”是指《國家中長期科學和技術發展規劃綱要（2006-2020）》確定的16 個國家科技重大專項中的第 2 項，即“極大規模積體電路製造裝置及成套工藝”。
據北方華創公開資訊，前高管張國銘，是國家02重大專項總體專家組專家。
據大連理工大學科學技術研究院披露的《關於組織申報國家科技重大專項“極大規模積體電路製造裝備及成套工藝”2011年專案課題的通知》，當年度02重大專項實施管理辦公室聯絡人之一，即名為張國銘。
不僅如此，張國銘曾為富創精密提供專業評審服務。
據《關於華海清科股份有限公司首次公開發行股票並在科創板上市申請檔案的第二輪稽核問詢函的回覆》（以下簡稱“華海清科第二輪問詢回覆”），經核查張國銘銀行流水發現，張國銘曾從富創精密處領取專家評審費6,000元，核查期間為2019年11月1日至 2020年12月31日。
張國銘系作為半導體行業專家，為富創精密相關專案進行專家評審，由此產生上述銀行流水。
此外，據創新聯盟公開資訊，截至查詢日2022年5月30日，張國銘為創新聯盟的副秘書長。
顯然，北方華創前高管張國銘，或系富創精密“老熟人”。
4.5 劉凱京或曾與張國銘共事，2019年變身為富創精密投資合夥人
據七星電子（北方華創曾用名）2010年3月2日簽署的招股書，截至簽署日2010年3月2日，北京矽元科電微電子技術有限責任公司（以下簡稱“矽元科電”）持有七星電子16.56％股權，劉凱京、張國銘分別持有矽元科電0.85％、3.04％股權。
而北京七星宏泰電子裝置有限責任公司（以下簡稱“七星宏泰”）是七星電子的控股子公司，成立於2006年2月7日，法定代表人為張國銘。
公開資訊顯示，2012年5月13日，七星宏泰董事發生變更，其中張國銘不再擔任七星宏泰董事長、劉凱京不再擔任七星宏泰董事。
即劉凱京或曾任職於北方華創，且與張國銘曾共事。
據招股書，上海廣川科技有限公司（以下簡稱“上海廣川”）於2019年4月3日註冊成立，是富創精密的參股公司。截至招股書籤署日2022年6月2日，上海廣川由富創精密持股35％，上海優煦機器人科技合夥企業（有限合夥）（以下簡稱“上海優煦”）持股30％。
據市場監督管理局資料，上海優煦2019年1月23日成立，是上海廣川的創始股東之一。
截至查詢日2022年5月30日，劉凱京持有上海優煦20％股權。即劉凱京透過上海優煦間接持有上海廣川的6％股權。
自上海廣川成立之日起截至2021年5月11日，劉凱京為上海廣川董事；2021年5月12日截至查詢日2022年5月30日，劉凱京任上海廣川監事。
即北方華創原子公司董事劉凱京，變身為富創精密實控人合作伙伴。
綜上所述，實控人與大客戶北方華創董事長朋友圈交集，不僅如此，北方華創前高管張國銘系富創精密專家評審，北方華創子公司前董事劉凱京變身富創精密的投資合夥人。報告期內，富創精密對北方華創銷售收入的快速增長，或存“熟人關照”。
而富創精密股東上海國投入股華海清科當年，華海清科成為富創精密客戶，此外富創精密與大客戶北方華創同時現身於“成員間資源共享優先合作”的協會中，且富創精密與北方華創相關人員亦存在交集，上述種種能否以巧合二字帶過？富創精密如何擺脫靚麗業績靠股東的參股公司及熟人客戶關照之嫌？拭目以待。
人無信而不立，業無信而不興。超3億元收入或存熟人關照，與工程供應商大連凱傑合同簽署日期信披矛盾，多家實控人影子公司隱而未披。問題纏身的富創精密，未來能否獲得投資者認可？
本文源自金證研