浙商證券在其年報中披露浙商基金2020年虧損，而浙商基金髮澄清公告說，浙商證券錯誤引用自己2020年度財務資料。現在，浙商證券又公開宣稱，不存在錯誤引用。這到底是不是“烏龍”？
浙商證券3月23日晚間公告稱，浙商基金提供的2020年度財務報表淨利潤為82.09萬元，但經過調整，調整後的浙商基金2020年度淨利潤為-86.16萬元。相關淨利潤的調整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。
年報資料引發浙商基金連續三年虧損浙商證券3月23日晚間釋出公告，劍指浙商基金3月19日釋出的澄清公告，這也讓這一場“鬧劇”有了最新進展。
而這一場“鬧劇”的開端就在3月17日晚間浙商證券釋出的2020年年報。據披露，浙商基金管理有限公司的註冊資本3億元人民幣，浙商證券持有其25%股權。截至2020年12月31日，浙商基金總資產2.763億元，淨資產9256.23萬元；2020年度實現營業收入1.4884億元，淨利潤虧損86.16萬元。
這也意味著，浙商基金連續三年都虧損，尤其是在2020年A股市場呈結構性牛市的行情下，竟然還能虧損。公開資料顯示，2018年、2019年浙商基金淨利潤分別為虧損2184.84萬元、虧損1819.14萬元。
然而，面對浙商證券在2020年年報中披露的資料，以及造成連續三年業績虧損，浙商基金3月19日在其官網釋出澄清公告，稱浙商證券錯誤引用公司2020年度財務資料。
浙商基金稱：“（浙商證券）該年度報告錯誤地引用了我司2020年度財務資料，原因系誤將2019年已更正審計調整調整至2020年未經審計財務資料中。截至目前，我司2020年度經審計財務報表尚未最終確定，具體請以上市公司最新公告為準。”
Wind資料顯示，民生人壽保險股份有限公司持有浙商基金50%股權，養生堂有限公司和浙商證券分別持有25%的股權。截至2020年末，浙商基金總規模為311.36億元，位居行業第80名，其中非貨幣規模達226.87億元。今年以來新發產品規模26.36億元。
對於浙商基金的澄清公告，3月23日晚間，浙商證券釋出公告進行了回應並表示，不存在錯誤引用的情形。
《每日經濟新聞》記者瞭解到，浙商證券2019年年報公佈時間為2020年3月19日，浙商基金2019年度審計報告出具時間為2020年4月24日，兩者報告出具存在時間上的差異。因浙商證券2019年年報公佈時間早於浙商基金2019年度審計報告出具時間，浙商證券2019年按浙商基金提供的財務報表淨利潤（含其他綜合收益）及浙商證券持股比例25%計提權益法投資收益。
浙商證券表示，在本公司2019年年報公佈後，浙商基金於2020年4月24日提供了經審計財務報告，其報告顯示，淨利潤（含其他綜合收益）較前期提供給本公司的財務報表減少了168.24萬元，按照本公司持股比例計算影響金額為42.06萬元，佔本公司當期淨利潤0.026%，影響極小。
“因此，經與本公司年報審計會計師確認，本公司將該影響計入2020年度當期。浙商基金提供的2020年度財務報表淨利潤為82.09萬元，經上述調整後，浙商基金2020年度淨利潤為-86.16萬元，本公司依據調整後浙商基金淨利潤-86.16萬元及本公司持股比例25%計提權益法投資收益-21.54萬元。”浙商證券如是道。
浙商證券進一步表示，本公司2019年度及2020年度有關浙商基金投資收益的會計處理分別經天健會計師事務所（特殊普通合夥）和中匯會計師事務所（特殊普通合夥）審計確認，投資收益的會計處理符合企業會計準則的要求，相關淨利潤的調整主要為本公司年報披露與浙商基金審計報告出具的時間性差異影響，不存在錯誤引用的情形。
來源：每日經濟新聞