5月5日晚間，徘徊在退市邊緣的*ST歐浦公告稱，實際控制人家族成員之一遭證監會立案調查。而公司的年報也在五一假期前剛被出具無法表示意見的審計報告，並提示了可能被暫停上市以及終止上市的風險。
對於上市公司財務造假、欺詐等惡性違法行為，今年以來證監會可謂重拳出擊，e公司記者不完全統計，今年以來，證監會已經對20家上市公司或者所涉人員下發了立案調查通知書。
實控人成員遭調查
5月5日晚間，*ST歐浦公告稱，4月29日，證監會向公司實際控制人家族成員之一陳禮豪下達了《調查通知書》。 因陳禮豪涉嫌違反證券法律法規，根據《中華人民共和國證券法》的有關規定，證監會決定對其立案調查。
也即是在*ST歐浦發布2019年年報的當天，陳禮豪便被證監會下達了《調查通知書》。2019年年報顯示，2019年*ST歐浦營業收入1.84億元，同比減少96.24%；淨利潤5606.7萬元，上年同期淨虧損41.79億元，扭虧為盈。
雖然扭虧為盈，但*ST歐浦年報還是被出具了無法表示意見的公告。中興華會計師事務所稱無法表述意見的主要內容為違規擔保訴訟事項以及涉及大額往來款項等。
中興華介紹，*ST歐浦原董事長、法定代表人、總經理在未經公司任何審批流程及授權的情況下，以公司名義與債權人簽訂擔保合同。截至審計報告日，公司因此所涉及 16 宗違規擔保案件，其中已決訴訟 2 宗，未決訴訟 14 宗，報告期末公司已根據謹慎性原則對違規擔保案件確認了 9.72 億元的預計負債。
另外，歐浦智網全資子公司廣東歐浦樂從鋼鐵物流有限公司 2018 年 2 月至 8 月與相關公司產生的應收賬款餘額合計 7.44 億元、2018 年 5 月至 9 月與相關公司產生預付賬款餘額合計 4.49 億元；全資子公司佛山順德區歐浦小額貸款有限公司於 2018 年與 82 家單位產生短期貸款餘額合計 4.06 億元。報告期末及截至審計報告簽發日尚未收回。公司已
部分起訴並勝訴，但在執行過程中未發現可供執行的財產，公司已對上述款項全額計提壞賬準備。
在釋出年報的同時，*ST歐浦表示，公司可能被暫停上市以及終止上市等，*ST歐浦股票也在4月30日起停牌，深交所在15個交易日內作出是否暫停公司股票上市的決定。從股價上看，4月16日至4月29日，*ST歐浦已經連續10個交易日收盤價低於1元，單從股價上看公司已經徘徊在面值退市的邊緣。
去年已“暴雷”
*ST歐浦是一家集智慧化物流、綜合電商平臺和供應鏈金融為一體的綜合服務提供商，業務範圍涉足鋼鐵、金融等行業。 於2014年在深交所中小板上市。 *ST歐浦主營業務為智慧化物流、鋼鐵、傢俱、供應鏈金融等，概念還都是比較“高大上”的，因此在2015年6月的時候，公司曾被捧成百元高價股，市值一度達187億元，可以與當時的大牛股上海鋼聯一較高下。
*ST歐浦的危機形成於2018年。2018年上半年，*ST歐浦經營活動產生的現金流量淨額為-0.56億元，當時公司表示，主要原因是全資子公司歐浦小貸資金淨回籠等影響所致。公司也陷入債務逾期危機，賬面價值2.3億元的土地房產遭遇查封，多個銀行賬戶遭凍結、強制劃扣。
在2019年2月份*ST歐浦已經被證監會立案調查，原因是公司涉嫌資訊披露違法違規。另外，公司也是2019年初時，年報暴雷的公司之一，公司在2019年4月24日對業績預告進行了修整，公司2018年業績由原本的虧損2.58億變為鉅虧41.80億元。*ST 歐浦2018年度財務報告也被瑞華會計師事務所出具無法表示意見的審計報告。
*ST 歐浦股票其實早已徘徊在退市邊緣，公司股票在2019年4月24日至6月11日之間，*ST歐浦股票連續30個跌停，直接從5元高位降到1元附近，並在之後一直徘徊在1元附近。
2019年9月10日，*ST歐浦公告稱其大股東中基投資因資不抵債向佛山市順德區人民法院申請進行破產清算，中基投資正是陳禮豪家族所控制的公司。
20家公司或人員遭調查
近期，對於上市公司財務造假、欺詐等惡性違法行為，證監會可謂重拳出擊，不完全統計今年以來，證監會已經開出了20份上市公司立案調查書。
4月26日，宜華生活被立案調查，原因是涉嫌資訊披露違法違規。宜華生活是一個典型的“存貸雙高”的公司，賬面貨幣資金幾十億元，卻沒有任何利息收入，借款和債券餘額50多億，產生了大量財務成本，另外與之相伴的是公司業績大降股價走低。早在2019年4月30日，宜華生活就收到了來自交易所的問詢函，要求公司就貨幣資金、日常經營、資產等19個問題進行補充披露。
宜華生活在4月29日釋出的年報顯示，公司2019年實現營業收入52.44億元，同比下降29.15%；歸屬於上市公司股東的淨利潤-1.85億元，同比下降147.92%。公司年報也被出具了無法表示意見的審計報告，並隨即被上交所問詢，其中財務問題為重點問詢物件。
上交所表示，審計證據發現宜華生活與貨幣資金相關的內部控制存在重大缺陷，請董事會、管理層認真自查並補充披露相關情況；另外，宜華生活的貨幣資金及預付款項問題等也受到關注。
另外，據不完全統計，今年以來已經有*ST 歐浦、同濟堂、ST 安通、德創環保、宜華生活、天夏智慧、天目藥業、東方網力、中潤資源、新疆浩源、長城影視、豫金剛石、ST摩登、延安必康、泰和科技、雅本化學、秀強股份、ST中捷、ST步森、亞太藥業等17家A股公司公告上市公司或相關人員收到證監會的調查通知書。
今年3月1日實施的新《證券法》大幅提高了財務造假的違法成本，透過新增資訊披露條款凸顯出重要性，其中不僅包括擴大資訊披露義務人的範圍，資訊披露內容簡潔明晰、通俗易懂以及披露義務人應具有自願性原則等，而且也就對資訊披露的真實程度做了嚴厲的懲罰力度。
文章來源:證券時報