近日，深交所集中釋出整合修訂後的上市公司業務辦理指南，其中主機板、中小板11件，創業板12件，標誌著經過一年多的評估規劃、調整完善，深交所上市公司自律監管規則體系最佳化工作基本到位。
截至目前，深交所已先後修訂完善創業板《股票上市規則》和《上市公司規範運作指引》，整合最佳化深市主機板、中小板《上市公司規範運作指引》，修訂制定25項行業和專項業務資訊披露指引，制定釋出23項業務辦理指南，廢止92項備忘錄、資訊披露指引等規則檔案。以上市規則為核心，以規範運作指引、行業和專項業務資訊披露指引等為主幹，以辦理指南為補充的三層上市公司自律監管規則體系日趨完善。
據深交所相關負責人介紹，本次規則最佳化工作歷時一年多，分三步對上市公司自律監管規則體系的架構、內容、形式進行了重構。
第一步，構建三層體系，明晰規則定位。廢止深市主機板、中小板、創業板全部備忘錄，進一步簡化上市公司自律監管規則層級，形成更加簡明易行、透明高效的三層規則體系。原備忘錄中的實質監管要求提升至資訊披露指引，執行成熟的進一步納入《股票上市規則》和《上市公司規範運作指引》，而業務操作流程相關的內容則整合至辦理指南。
第二步，完善規則內容，滿足市場需求。一是平衡披露效果與成本，修訂完善規範運作指引和18件行業資訊披露指引，放鬆和取消不適應發展需求的管制，切實為企業減負。二是以市場需求為導向，及時釋出重大資產重組、員工持股計劃、交易與關聯交易3項專項業務資訊披露指引。三是在深入研究行業特點基礎上制定釋出工業機器人、積體電路、鋰電池、非金屬建材等4項行業資訊披露指引。
第三步，重構辦理指南，提升使用體驗。一是遵循專項業務脈絡，按照業務型別設定了發行上市流通、定期報告、股權激勵、股東大會、公告格式及通用信披業務操作等六類辦理指南。當中，為配合創業板再融資註冊制落地，及時推出向不特定物件發行可轉換公司債券、向不特定物件募集股份、向原股東配售股份、向特定物件發行股票、向特定物件發行可轉換公司債券等5件發行上市流通類辦理指南，服務上市公司高效便捷地辦理相關業務。二是整合同類業務內容，如資訊披露業務辦理指南合併9項業務指南及1項信披指引相關內容，刪除冗餘內容並更新操作流程。三是補充完善業務鏈條，如制定向不特定物件發行可轉換公司債券辦理指南，實現指南內容全覆蓋。
深交所相關負責人表示，深交所將透過培訓交流、規則解讀、問題解答等多種方式加大市場服務力度，幫助上市公司理解規則、遵守規則、用好規則，並持續跟蹤規則實施效果，結合市場發展形勢持續對自律監管規則進行動態修訂調整。同時，進一步最佳化監管理念和監管機制，紮實推進分類監管、精準監管、科技監管，嚴厲打擊財務造假等違法違規行為，支援上市公司合法合規利用資本市場，實現高質量發展。
（文章來源：證券時報）