哈投股份子公司江海證券“踩雷”天茂退 計提信用減值損失逾2億元

　　哈投股份7月8日晚公告，公司及全資子公司江海證券根據《企業會計準則》和公司會計政策，對2020年6月30日存在減值跡象的資產進行全面清查和減值測試，2020年1-6月上述資產擬計提各項信用減值損失共計2.49億元，減少公司2020年1-6月合併歸屬於母公司股東的淨利潤為1.87億元。

　　據悉，在買入返售金融資產方面，江海證券對買入返售金融資產約定購回業務採用預期信用損失模型計量減值損失，2020年1-6月份計提-25.23萬元。江海證券對買入返售金融資產股票質押業務採用預期信用損失模型計量減值準備，2020年1-6月份計提2.33億元。其中初始確認後信用風險未顯著增加的第一階段和初始確認後信用風險顯著增加的第二階段合計計提-458.33萬元，已發生信用減值的第三階段本期計提減值2.38億元。

　　本期已發生信用減值計提包括股票質押回購業務涉及的天廣中茂、弘高創意、*ST天夏智慧共計3筆。

　　其中，天廣中茂於5月27日收到深交所《關於天廣中茂股份有限公司股票終止上市的決定》，深交所決定公司股票終止上市。天廣中茂已經於2020年6月4日進入退市整理期，在退市整理期交易30個交易日後公司股票將被摘牌，目前的股票簡稱已經變更為“天茂退”。

　　具體來看，2017年8月17日和2017年10月25日，江海證券與邱茂國簽訂了兩份股票質押式回購交易業務協議書，邱茂國將其持有的天茂退作為股票質押式回購交易的標的證券，雙方約定的具體初始成交金額分別為3億元和0.8億元，購回利率為8.3%，交易到期日都為2019年4月1日。截止2020年6月30日，質押股票天茂退、維持擔保比例小於100%，總計股票質押融資額3.8億元，根據公司相關會計政策，該筆股票質押回購屬於第三階段，對報告期賬面價值和預計未來現金流量現值之間的差額確認為減值損失。該筆業務2020年1-6月份計提信用減值損失2.04億元。

　　除了天茂退之外，2016年11月29日，江海證券與弘高慧目簽訂了一份股票質押式回購交易業務協議書，弘高慧目將其持有的股票弘高創意作為股票質押式回購交易的標的證券。江海證券該筆業務2020年1-6月份計提信用減值損失1035萬元。

　　此外，2016年9月26日和2016年10月19日，江海證券與浩澤嘉業簽訂了兩份股票質押式回購交易業務協議書，浩澤嘉業將其持有的股票*ST天夏作為股票質押式回購交易的標的證券，該筆業務2020年1-6月份計提信用減值損失合計2354.13萬元。

　　值得一提的是，就在7月2日，中國證監會網站披露了《關於對董力臣採取監管談話措施的決定》。江海證券2019年年報顯示，董力臣為江海證券總裁。

　　中國證監會查明，江海證券在開展債券投資交易過程中，存在交易員資格管理及交易行為管控不足、標的證券和對手方管理不到位、合規管理和風險控制有效性不足等問題；開展資產管理業務存在違規新增通道業務、內部管理混亂、風險管理不到位等問題；開展股票質押業務存在業務決策流於形式、盡職調查不充分、風險管理不健全等問題。

　　上述行為違反了《證券公司監督管理條例》第二十七條、《證券公司內部控制指引》第五十條、《證券公司和證券投資基金管理公司合規管理辦法》第十、二十三條、《證券期貨經營機構私募資產管理業務管理辦法》第六十、七十一、八十二條等規定，反映出江海證券合規和風險管理存在嚴重缺陷，內部控制存在重大隱患。

　　董力臣作為江海證券主要負責人，對相關違規行為負有領導責任。根據《證券公司董事、監事和高階管理人員任職資格監管辦法》第五十一條的規定，中國證監會決定對董力臣採取監管談話措施。