陸正耀得到合計30萬元金額的罰單。這是證監會首次對陸正耀本人進行的處罰。
被罰的原因除了神州優車資訊披露違規外，還關係到陸正耀控股的另外一家新三板公司氫動益維。
根據上海證券報，11月25日，神州優車同一天釋出兩則公告顯示，公司收到證監會的行政處罰決定書、以及全國股轉公司的紀律處分及自律監管措施。
證監會下發的行政處罰決定書顯示，2019年1月，神州優車透過其實際控制的長盛興業（廈門）企業管理諮詢有限公司收購北汽福田汽車股份有限公司全資子公司北京寶沃汽車股份有限公司67%股權。神州優車在2019年一季報和半年報披露的財務報表中未將北京寶沃納入合併範圍，導致其少計資產比例分別超過58.32%和64.05%。
同日，神州優車收到的全國股轉系統《關於給予神州優車股份有限公司及相關責任主體紀律處分及自律監管措施的決定》顯示，事由同樣是信披違規，主要是由於2019年年報未在規定期限內披露。
神州優車上述行為違反了《全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司資訊披露規則》第十三條規定，構成資訊披露違規；公司時任董事長陸正耀、時任董事會秘書陳良芸未能忠實、勤勉地履行職責，對上述行為負有責任，違反了《資訊披露規則》第十三條、《全國中小企業股份轉讓系統業務規則（試行）》第1.5條的規定。
根據證監會官網，證監會決定：對神州優車給予警告，並處以50萬元的罰款；對陸正耀給予警告，並處以20萬元的罰款；對神州優車財務總監兼董秘陳良芸、董事王培強給予警告，並分別處以十萬元的罰款；對監事亓琳給予警告，並處以五萬元的罰款。
而延期披露年報一事，全國股轉系統決定：給予神州優車公開譴責的紀律處分，並記入誠信檔案；給予陸正耀公開譴責的紀律處分，並記入誠信檔案；對陳良芸採取出具警示函的自律監管措施，並記入誠信檔案。
另外的罰單則源於陸正耀控股的另外一家新三板公司氫動益維。證監會官網顯示，氫動益維與神州優車股份有限公司（以下簡稱神州優車）、Luckin Coffee,Inc.（以下簡稱瑞幸咖啡）存在關聯方關係。
根據證監會披露的這份行政處罰決定書：2017年至2018年度，氫動益維與神州優車及其子公司神州閃貸（平潭）電子商務有限公司、神州買賣車（平潭）電子商務有限公司、神州優車（福建）資訊科技有限公司之間有銷售業務往來。2018年度，氫動益維與瑞幸咖啡子公司瑞幸咖啡（中國）有限公司之間有銷售業務往來。氫動益維2017年、2018年與神州優車和瑞幸咖啡之間關聯方交易額分別為4,264萬元、5,850萬元，佔氫動益維當期淨資產的比例分別為52.95%、55.62%。
根據《企業會計準則第36號——關聯方披露》第七條和第八條的規定，氫動益維與神州優車和瑞幸咖啡的相關交易構成關聯方交易。“經查，氫動益維在2017年、2018年年度報告中均表示公司無關聯方交易事項，並在年度報告‘主要客戶情況’部分表示與神州優車、瑞幸咖啡不存在關聯方關係。”
對此，證監會決定：根據當事人違法行為的事實、性質、情節和社會危害程度，依據《國務院關於全國中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》第五條、《管理辦法》第六十條和2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規定，對北京氫動益維科技股份有限公司給予警告，並處以三十萬元罰款；對陸正耀給予警告，並處以十萬元罰款；對靳軍給予警告，並處以五萬元罰款。
此事源於瑞幸咖啡財務造假事件。國家市場監督管理總局9月釋出公告，對瑞幸咖啡及相關43家為其提供實質性幫助的第三方公司作出行政處罰，因存在虛假宣傳或幫助虛假宣傳，合計被處罰6100萬。彭博8月曾報道，中國財政部網站7月31日釋出公告顯示，瑞幸咖啡自2019年4月至2019年末虛增交易額21.19億元人民幣（3.04億美元）， 佔當期報告營收額的41.16%。利潤虛增9.08億元，成本費用虛增12.11億元。
這個結果與瑞幸咖啡進行的內部調查結果一致。該公司股東已為此投票透過罷免陸正耀，以試圖將公司業務運作與會計醜聞隔離。今年1月，做空機構渾水（Muddy Waters Research）聲稱，收到一份長達89頁的匿名做空報告，直指瑞幸資料造假，虛增22億交易。根據該公司官網，截至2019年底，其直營門店數達到4507家。
瑞幸咖啡已於6月在納斯達克停牌。美股停牌後，瑞幸仍在推出新品，官網最新活動顯示“多喝拿鐵季”5.5折，“聖誕薑餅人拿鐵”也迴歸。門店運營和線上點單看起來正常。
整理：Zooey、趙曉緣|商業週刊