證監會再次回應部分中概股被SEC列入退市風險清單：是否退市最終取決於中美審計監管合作進展與結果

3月31日，中國證監會國際部負責人對美國證監會（SEC）主席近日就中美審計監管合作的關切答記者問時表示，“我們注意到近日美國SEC主席接受媒體電視採訪時就雙方審計監管合作的表態。正如根斯勒先生所言，雙方監管部門進行了深思熟慮、相互尊重和富有成效的對話。”

此外，對於一些企業被SEC列入有退市風險的清單，上述國際部負責人表示，經向美國SEC瞭解，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》的一個正常程式，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決於中美審計監管合作的進展與結果。這是3月份以來，證監會第二次對部分中概股被SEC列入有退市風險的清單進行回應。

兩次回應中概股被列退市風險清單

3月初，SEC稱將5家中國公司列入《外國公司問責法》的暫定清單，分別為百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體、和黃醫藥。列入暫定清單從3月8日算起。

彼時，證監會表示，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》及相關實施細則的一個正常步驟。“我們此前已多次就《外國公司問責法》的實施表明過態度。我們尊重境外監管機構為提高上市公司財務資訊質量加強對相關會計師事務所的監管，但堅決反對一些勢力將證券監管政治化的錯誤做法。我們始終堅持開放合作精神，願意透過監管合作解決美方監管部門對相關事務所開展檢查和調查問題，這也符合國際通行的做法。”

同時，證監會表示，近一段時間，中國證監會和財政部持續與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）開展溝通對話，並取得積極進展。相信雙方透過共同努力一定能夠儘快作出符合兩國法律規定和監管要求的合作安排，共同保護全球投資者合法權益，促進兩國市場健康穩定發展。

美東時間3月30日，美國證券交易委員會將百度、富途控股、愛奇藝、凱信遠達醫藥和從事漁業養殖的Nocera加入“預摘牌名單”，這也是3月以來第三批被納入名單的中概股。根據SEC的說法，這5家公司需要於4月20日前向SEC提供證據，證明自己不具備被摘牌的條件；若無法證明，則會被列入“確定摘牌名單”。

在本次回應中，上述證監會國際部負責人表示，自去年8月份以來，中國證監會主席易會滿和根斯勒主席已三次召開視訊會議，商討解決中美審計監管合作中的遺留問題。中方與美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）更是進行了多輪坦誠、專業和高效的會談，總體進展順利，雙方的溝通還將繼續。雙方都有意願解決分歧和問題，最終結果如何，要看雙方的智慧和初心。

“列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決於中美審計監管合作的進展與結果。”上述國際部負責人表示。

3月31日，富途控股緊急釋出宣告表示，富途被SEC列入基於《外國公司問責法》的暫時性名單。原因是富途近期向SEC提交的2021年年報中所包含的審計報告，是由未經PCAOB審查的審計機構出具的。此項認定是SEC執行《外國公司問責法》及相關規則的正常步驟，進入暫時性名單並不意味著公司的美國存托股票將會於近期被強制摘牌和退市。根據《外國公司問責法》規定，只有連續三年使用未經PCAOB審查的審計機構，上市公司才會被強制摘牌和退市。目前富途是首年進入暫時性名單。

境外上市渠道保持暢通

近日，關於中概股問題，監管部門多次進行回應。3月16日召開的國務院金融委會議提出，“目前中美雙方監管機構保持了良好溝通，已取得積極進展，正在致力於形成具體合作方案。中國政府繼續支援各類企業到境外上市。”此後，證監會表示，繼續加強與美方監管機構的溝通，爭取儘快就中美審計監管合作達成協議。抓緊推動企業境外上市監管新規落地，支援各類符合條件的企業到境外上市，保持境外上市渠道暢通。

目前，企業赴境外上市的渠道保持暢通，據悉，近日中國證監會經與相關行業主管部門溝通協調，近期對震坤行等擬赴美上市企業出具了無異議回覆。業內人士認為，這表明有關部門積極落實國務院金融委3月16日專題會議精神，繼續支援符合條件的企業到境外上市，努力保持境外上市渠道暢通。

去年12月份，證監會就《境內企業境外發行證券和上市備案管理辦法（徵求意見稿）》公開徵求意見，明確境內企業境外發行上市備案程式和監管要求，規範境外發行上市備案行為，確保備案管理順暢有效實施。

中國上市公司協會黨委書記、執行副會長柳磊此前在接受記者採訪時表示，證監會尊重企業依法合規自主選擇上市地的態度是一貫的、明確的，今後資本市場將進一步擴大開放，證監會此次完善企業境外上市監管制度，不是對境外上市監管政策的收緊，而是增加監管制度的確定性，體現了對企業依法合規赴境外上市和發展的支援和重視，有助於穩步推進資本市場高水平開放，為國際資本市場及投資者提供穩定的市場合理預期。