華旺股份過會：今年IPO獲批第178家中信建投過18單

　　中國經濟網北京8月28日訊中國證券監督管理委員會第十八屆發行稽核委員會2020年第126次發審委會議於昨日召開，稽核結果顯示，杭州華旺新材料科技股份有限公司（簡稱“華旺股份”）首發獲透過。這是今年過會的第178家企業(未含科創板)。

　　截至目前，今年科創板已過會102家企業。加上科創板，這是今年過會的第280家企業。

　　華旺股份本次發行的保薦機構為中信建投證券股份有限公司，保薦代表人為李華筠、趙小敏。這是中信建投今年保薦成功的第18單IPO專案。此前，1月9日，中信建投保薦的晶科電力科技股份有限公司過會；3月12日，中信建投保薦的青島威奧軌道股份有限公司過會；4月9日，中信建投保薦的常州市凱迪電器股份有限公司過會；4月16日，中信建投保薦的重慶三峰環境集團股份有限公司過會；4月29日，中信建投保薦的杭州申昊科技股份有限公司過會；4月30日，中信建投保薦的海南葫蘆娃藥業集團股份有限公司過會；5月8日，中信建投保薦的崑山滬光汽車電器股份有限公司過會。6月11日，中信建投保薦的北京新時空科技股份有限公司過會；7月13日，中信建投保薦的北京鋒尚世紀文化傳媒股份有限公司過會；7月15日，中信建投保薦的楊凌美暢新材料股份有限公司過會；7月16日，中信建投保薦的廈門銀行股份有限公司過會；7月23日，中信建投保薦的欣賀股份有限公司和安徽金春無紡布股份有限公司過會；7月28日，中信建投保薦的品渥食品股份有限公司過會；8月6日，中信建投保薦的福然德股份有限公司、益海嘉裡金龍魚糧油食品股份有限公司過會；8月20日，中信建投保薦的確成矽化學股份有限公司過會。

　　華旺股份主要從事可印刷裝飾原紙和素色裝飾原紙的研發、生產和銷售業務，以及木漿的貿易業務。發行人生產的裝飾原紙廣泛用於傢俱、地板、木門等產品的貼面裝飾。公司生產業務的主要產品包括可印刷裝飾原紙和素色裝飾原紙，廣泛用於人造板的飾面層。

　　本次發行前，華旺集團持有華旺股份6006.00萬股股份，持股比例為39.28%，系公司控股股東；本次發行前，公司實際控制人為鈄正良和鈄江浩。鈄正良直接持有華旺股份2.01%的股份，並透過持有華旺集團53.57%的股權控制華旺股份39.28%的表決權；鈄江浩直接持有華旺股份25.62%的股份，並持有華旺集團8.93%的股權；鈄正良和鈄江浩透過其投資的恆錦投資間接持有華旺集團26.79%的股權。鈄正良和鈄江浩為父子關係，兩人直接及透過華旺集團間接控制華旺股份66.92%的表決權。

　　華旺股份本次擬在上交所主機板公開發行新股不超過5096.67萬股（含本數），佔發行後總股本的比例不低於25.00%（含本數）；本次發行股份全部為公開發行新股，不涉及公司股東公開發售老股，發行後總股本不超過2.04億股（含本數）。華旺股份擬募集資金9.77億元，全部用於12萬噸/年裝飾原紙生產線新建專案。

　　發審委會議提出詢問的主要問題

　　1、發行人報告期內年度銷售收入與淨利潤同比多次反向波動。請發行人代表說明：（1）報告期內年度和2020年上半年銷售收入與淨利潤同比反向波動的原因和合理性，是否與同行業可比公司一致，如有重大差異請說明原因及合理性；（2）2019年內銷收入同比降幅較大的原因和合理性，是否與同行業可比公司一致；（3）遞延所得稅資產稅務虧損產生的原因，其對應的經營性資產是否存在重大減值風險。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。

　　2、報告期內，安徽金星鈦白一直是發行人的第二大供應商並持有發行人控股子公司馬鞍山慈興熱能35%的股權。發行人所需能源主要為電力和蒸汽，採購金額較大，其中蒸汽全部從關聯公司華旺熱能採購。請發行人代表說明：（1）與安徽金星鈦白之間是否屬於關聯關係，發行人向安徽金星鈦白的採購行為是否屬於關聯交易；（2）安徽金星鈦白成為發行人主要原材料供應商的原因及合理性，是否具有可替代性；發行人向其採購的鈦白粉價格相比其他採購渠道是否公允，與安徽金星鈦白向其他客戶的銷售價格是否存在顯著差異，是否存在向發行人輸送利益的行為；（3）向華旺熱能採購蒸汽的關聯交易定價是否公允，是否構成對關聯方的重大依賴。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。

　　3、報告期內，發行人應收票據餘額持續增長。請發行人代表說明：（1）報告期內票據結算佔發行人銷售收入的比例，對發行人經營性現金流的影響，針對票據結算所採取的風險控制措施；（2）報告期內應收賬款中以票據形式回款的金額、比例，是否存在大量應收賬款轉為應收票據的情形，發行人對其賬齡是否連續計算；（3）報告期內應收票據是否出現逾期、違約或無法兌付的情況，結合同行業可比公司情況說明未對應收票據計提壞賬準備的依據是否充分。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。

　　4、報告期內發行人向SUZANO和FIBRIA的合計採購額佔當年採購總額的比例較高。2019年1月，SUZANO的母公司與FIBRIA的母公司正式完成合並，發行人將向合併後的主體統一採購木漿，供應商進一步集中。請發行人代表說明：（1）SUZANO和FIBRIA在行業中的地位，本身經營是否存在重大不確定性，發行人與上述供應商合作的歷史、業務穩定性及可持續性，相關交易的定價原則及公允性，發行人木漿採購是否有其他應急替代性措施；（2）木漿主要依賴進口且供應商較為集中的原因，與同行業可比公司情況是否一致，發行人是否存在對主要供應商的重大依賴，是否會對發行人持續經營能力造成重大不利影響；（3）發行人木漿採購受中美貿易摩擦和新冠肺炎疫情影響的情況，特別是木漿採購價格變動的影響。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。

今年IPO過會企業一覽：

序號	公司名稱	上會日期	擬上市地點	保薦機構
1	安徽龍磁科技股份有限公司	2020/1/2	深交所創業板	國元證券
2	蘇州賽伍應用技術股份有限公司	2020/1/2	上交所主機板	東吳證券
3	深圳市華盛昌科技實業股份有限公司	2020/1/2	深交所中小板	招商證券
4	寧波金田銅業（集團）股份有限公司	2020/1/3	上交所主機板	財通證券
5	安徽芯瑞達科技股份有限公司	2020/1/3	深交所中小板	東海證券
6	崑山佰奧智慧裝備股份有限公司	2020/1/3	深交所創業板	光大證券
7	浙江力諾流體控制科技股份有限公司	2020/1/3	深交所創業板	華安證券
8	襄陽長源東谷實業股份有限公司	2020/1/9	上交所主機板	一創投行
9	晶科電力科技股份有限公司	2020/1/9	上交所主機板	中信建投
10	寧波博彙化工科技股份有限公司	2020/1/9	深交所創業板	光大證券
11	青島酷特智慧股份有限公司	2020/1/9	深交所創業板	中德證券
12	浙江浙礦重工股份有限公司	2020/1/10	深交所創業板	海通證券
13	深圳貝仕達克技術股份有限公司	2020/1/10	深交所創業板	國信證券
14	京北方資訊科技股份有限公司	2020/1/10	深交所中小板	華融證券
15	河南金丹乳酸科技股份有限公司	2020/1/16	深交所創業板	國金證券
16	成都康華生物製品股份有限公司	2020/1/16	深交所創業板	民生證券
17	無錫帝科電子材料股份有限公司	2020/1/16	深交所創業板	光大證券
18	深圳市北鼎晶輝科技股份有限公司	2020/1/16	深交所創業板	中山證券
19	勝藍科技股份有限公司	2020/1/16	深交所創業板	渤海證券
20	深圳中天精裝股份有限公司	2020/1/16	深交所中小板	中信證券
21	北京首都線上科技股份有限公司	2020/1/17	深交所科創板	中信證券
22	鄭州捷安高科股份有限公司	2020/1/17	深交所創業板	民生證券
23	中船重工漢光科技股份有限公司	2020/1/17	深交所創業板	海通證券
24	深圳市寶明科技股份有限公司	2020/1/17	深交所中小板	中銀國際證券
25	浙江越劍智慧裝備股份有限公司	2020/1/17	上交所主機板	浙商證券
26	湖南宇新能源科技股份有限公司	2020/1/17	深交所中小板	安信證券
27	廣東豪美新材股份有限公司	2020/3/5	深交所中小板	光大證券
28	三人行傳媒集團股份有限公司	2020/3/5	上交所主機板	興業證券
29	浙江錦盛新材料股份有限公司	2020/3/12	深交所創業板	安信證券
30	青島威奧軌道股份有限公司	2020/3/12	上交所主機板	中信建投
31	甘源食品股份有限公司	2020/3/19	深交所中小板	國信證券
32	杭州聚合順新材料股份有限公司	2020/3/19	上交所主機板	廣發證券
33	重慶百亞衛生用品股份有限公司	2020/3/19	深交所中小板	廣發證券
34	盛視科技股份有限公司	2020/3/19	深交所中小板	招商證券
35	美瑞新材料股份有限公司	2020/3/19	深交所創業板	海通證券
36	洛陽新強聯迴轉支承股份有限公司	2020/3/19	深交所創業板	東興證券
37	北京交大思諾科技股份有限公司	2020/3/26	深交所創業板	國信證券
38	江蘇圖南合金股份有限公司	2020/3/26	深交所創業板	民生證券
39	南京科思化學股份有限公司	2020/3/26	深交所創業板	民生證券
40	新天綠色能源股份有限公司	2020/4/9	上交所主機板	中德證券
41	常州市凱迪電器股份有限公司	2020/4/9	上交所主機板	中信建投
42	廈門力鼎光電股份有限公司	2020/4/9	上交所主機板	國金證券
43	重慶三峰環境集團股份有限公司	2020/4/16	上交所主機板	中信建投
44	東莞市奧海科技股份有限公司	2020/4/16	深交所中小板	國金證券
45	廈門建霖健康家居股份有限公司	2020/4/23	上交所主機板	長江保薦
46	北京全時天地線上網路資訊股份有限公司	2020/4/29	深交所中小板	民生證券
47	溫州市冠盛汽車零部件集團股份有限公司	2020/4/29	上交所主機板	國金證券
48	上海起帆電纜股份有限公司	2020/4/29	上交所主機板	海通證券
49	杭州申昊科技股份有限公司	2020/4/29	深交所創業板	中信建投
50	法獅龍家居建材股份有限公司	2020/04/30	上交所主機板	中德證券
51	海南葫蘆娃藥業集團股份有限公司	2020/04/30	上交所主機板	中信建投
52	國聯證券股份有限公司	2020/05/08	上交所主機板	南京證券
53	崑山滬光汽車電器股份有限公司	2020/05/08	上交所主機板	中信建投
54	瑞鵠汽車模具電器股份有限公司	2020/05/08	深交所中小板	安信證券
55	協創資料技術股份有限公司	2020/05/08	深交所創業板	天風證券
56	北京科拓恆通生物技術股份有限公司	2020/05/14	深交所創業板	瑞信方正
57	四會富仕電子科技股份有限公司	2020/05/14	深交所創業板	民生證券
58	江西晨光新材料股份有限公司	2020/05/14	上交所主機板	國元證券
59	華豐動力股份有限公司	2020/05/21	上交所主機板	國金證券
60	江西國光商業連鎖股份有限公司	2020/05/21	上交所主機板	中信證券
61	優彩環保資源科技股份有限公司	2020/05/21	深交所中小板	興業證券
62	浙江華達新型材料股份有限公司	2020/05/21	上交所主機板	海通證券
63	無錫新潔能股份有限公司	2020/05/28	上交所主機板	廣發證券
64	北京中巖大地科技股份有限公司	2020/05/28	深交所中小板	中德證券
65	浙江天正電氣股份有限公司	2020/05/28	上交所主機板	國泰君安
66	眾望布藝股份有限公司	2020/05/28	上交所主機板	國信證券
67	上海麗人麗妝化妝品股份有限公司	2020/06/04	上交所主機板	廣發證券
68	山東玻纖集團股份有限公司	2020/06/04	上交所主機板	民生證券
69	無錫派克新材料科技股份有限公司	2020/06/04	上交所主機板	東興證券
70	青島森麒麟輪胎股份有限公司	2020/06/04	深交所中小板	海通證券
71	華文食品股份有限公司	2020/06/04	深交所中小板	民生證券
72	寧波市天普橡膠科技股份有限公司	2020/06/04	上交所主機板	財通證券
73	上海沿浦金屬製品股份有限公司	2020/06/11	上交所主機板	中銀國際證券
74	北京新時空科技股份有限公司	2020/06/11	上交所主機板	中信建投
75	山西壺化集團股份有限公司	2020/06/11	深交所中小板	廣發證券
76	北京競業達數碼科技股份有限公司	2020/06/11	深交所中小板	國金證券
77	新亞強矽化學股份有限公司	2020/06/11	上交所主機板	國金證券
78	江西宏柏新材料股份有限公司	2020/06/18	上交所主機板	中信證券
79	杭州格林達電子材料股份有限公司	2020/06/18	上交所主機板	興業證券
80	上海華峰鋁業股份有限公司	2020/07/02	上交所主機板	興業證券
81	湖北均瑤大健康飲品股份有限公司	2020/07/02	上交所主機板	國泰君安、愛建證券
82	重慶順博鋁合金股份有限公司	2020/07/02	深交所中小板	國海證券
83	廣州若羽臣科技股份有限公司	2020/07/02	深交所中小板	中金公司
84	廣東天禾農資股份有限公司	2020/07/09	深交所中小板	招商證券
85	寧波長鴻高分子科技股份有限公司	2020/07/09	上交所主機板	華西證券
86	北京鋒尚世紀文化傳媒股份有限公司	2020/07/13	深交所創業板	中信建投
87	康泰醫學系統（秦皇島）股份有限公司	2020/07/13	深交所創業板	申萬宏源證券
88	龍利得智慧科技股份有限公司	2020/07/13	深交所創業板	東吳證券
89	楊凌美暢新材料股份有限公司	2020/07/15	深交所創業板	中信建投
90	愛美客技術發展股份有限公司	2020/07/15	深交所創業板	中信證券
91	安徽藍盾光電子股份有限公司	2020/07/15	深交所創業板	華龍證券
92	深圳市傑美特科技股份有限公司	2020/07/15	深交所創業板	東興證券
93	廈門銀行股份有限公司	2020/07/16	上交所主機板	中信建投
94	陝西中天火箭技術股份有限公司	2020/07/16	深交所中小板	光大證券
95	廣東天元實業集團股份有限公司	2020/07/16	深交所中小板	國泰君安
96	杭州豪悅護理用品股份有限公司	2020/07/16	上交所主機板	平安證券
97	寧波卡倍億電氣技術股份有限公司	2020/07/16	深交所創業板	東莞證券
98	成都大宏立機器股份有限公司	2020/07/16	深交所創業板	國都證券
99	安克創新科技股份有限公司	2020/07/16	深交所創業板	中金公司
100	聖元環保股份有限公司	2020/07/16	深交所創業板	國泰君安
101	武漢回盛生物科技股份有限公司	2020/07/17	深交所創業板	海通證券
102	深圳愛克萊特科技股份有限公司	2020/07/17	深交所創業板	東興證券
103	寧波迦南智慧電氣股份有限公司	2020/07/17	深交所創業板	東莞證券
104	天津捷強動力裝備股份有限公司	2020/07/20	深交所創業板	中金公司
105	深圳歐陸通電子股份有限公司	2020/07/20	深交所創業板	國金證券
106	江蘇海晨物流股份有限公司	2020/07/20	深交所創業板	東方投行
107	南京大學環境規劃設計研究院股份公司	2020/07/20	深交所創業板	華泰聯合
108	盛德鑫泰新材料股份有限公司	2020/07/22	深交所創業板	東方投行
109	廣東蒙泰高新纖維股份有限公司	2020/07/22	深交所創業板	國金證券
110	寧波大葉園林裝置股份有限公司	2020/07/22	深交所創業板	海通證券
111	浙江萬勝智慧科技股份有限公司	2020/07/22	深交所創業板	東方投行
112	許昌開普監測研究院股份有限公司	2020/07/23	深交所中小板	湘財證券
113	上海中谷物流股份有限公司	2020/07/23	上交所主機板	中金公司
114	欣賀股份有限公司	2020/07/23	深交所中小板	中信建投
115	山西華翔集團股份有限公司	2020/07/23	上交所主機板	國泰君安
116	天陽宏業科技股份有限公司	2020/07/23	深交所創業板	光大證券
117	浙江維康藥業股份有限公司	2020/07/23	深交所創業板	民生證券
118	安徽金春無紡布股份有限公司	2020/07/23	深交所創業板	中信建投
119	穩健醫療用品股份有限公司	2020/07/23	深交所創業板	中金公司
120	品渥食品股份有限公司	2020/07/28	深交所創業板	中信建投
121	深圳市翔豐華科技股份有限公司	2020/07/28	深交所創業板	申萬宏源證券
122	安徽華業香料股份有限公司	2020/07/28	深交所創業板	國元證券
123	揚州海昌新材股份有限公司	2020/07/29	深交所創業板	華創證券
124	浙江中胤時尚股份有限公司	2020/07/29	深交所創業板	中金公司
125	煙臺北方安德利果汁股份有限公司	2020/07/30	上交所主機板	華英證券
126	江蘇共創人造草坪股份有限公司	2020/07/30	上交所主機板	中信證券
127	奧銳特藥業股份有限公司	2020/07/30	上交所主機板	安信證券
128	偉時電子股份有限公司	2020/07/30	上交所主機板	民生證券
129	北京直真科技股份有限公司	2020/07/30	深交所中小版	中德證券
130	國安達股份有限公司	2020/07/30	深交所創業板	招商證券
131	廣東惠雲鈦業股份有限公司	2020/07/30	深交所創業板	東莞證券
132	譜尼測試集團股份有限公司	2020/07/30	深交所創業板	國信證券
133	浙江海象新材料股份有限公司	2020/07/31	深交所中小版	申萬宏源
134	浙江長華汽車零部件股份有限公司	2020/07/31	上交所主機板	長城證券
135	廣東科翔電子科技股份有限公司	2020/08/04	深交所創業板	申港證券
136	熊貓乳品集團股份有限公司	2020/08/04	深交所創業板	中信證券
137	廣聯航空工業股份有限公司	2020/08/04	深交所創業板	中信證券
138	杭州立昂微電子股份有限公司	2020/08/06	上交所主機板	東方花旗
139	福然德股份有限公司	2020/08/06	上交所主機板	中信建投
140	浙江拱東醫療器械股份有限公司	2020/08/06	上交所主機板	中泰證券
141	中飲巴比食品股份有限公司	2020/08/06	上交所主機板	國元證券
142	浙江帥豐電器股份有限公司	2020/08/06	上交所主機板	國信證券
143	浙江松原汽車安全系統股份有限公司	2020/08/06	深交所創業板	國金證券
144	上海凱鑫分離技術股份有限公司	2020/08/06	深交所創業板	長江保薦
145	益海嘉裡金龍魚糧油食品股份有限公司	2020/08/06	深交所創業板	中信建投
146	陝西北元化工集團股份有限公司	2020/08/07	上交所主機板	華泰聯合
147	常州澳弘電子股份有限公司	2020/08/07	上交所主機板	國金證券
148	仲景食品股份有限公司	2020/08/11	深交所創業板	國金證券
149	深圳信測標準技術服務股份有限公司	2020/08/11	深交所創業板	五礦證券
150	深圳市匯創達科技股份有限公司	2020/08/11	深交所創業板	東吳證券
151	杭州山科智慧科技股份有限公司	2020/08/12	深交所創業板	海通證券
152	研奧電氣股份有限公司	2020/08/12	深交所創業板	國泰君安
153	康平科技(蘇州)股份有限公司	2020/08/12	深交所創業板	華泰聯合
154	江蘇協和電子股份有限公司	2020/08/13	上交所主機板	民生證券
155	江蘇博遷新材料股份有限公司	2020/08/13	上交所主機板	海通證券
156	祖名豆製品股份有限公司	2020/08/13	深交所中小板	一創投行
157	常州中英科技股份有限公司	2020/08/13	深交所創業板	海通證券
158	北京銅牛資訊科技股份有限公司	2020/08/13	深交所創業板	中國銀河證券
159	新鄉市瑞豐新材料股份有限公司	2020/08/13	深交所創業板	東興證券
160	深圳市特發服務股份有限公司	2020/08/18	深交所創業板	國泰君安
161	蘇州寶麗迪材料科技股份有限公司	2020/08/18	深交所創業板	東吳證券
162	江西日月明測控科技股份有限公司	2020/08/18	深交所創業板	西部證券
163	廈門狄耐克智慧科技股份有限公司	2020/08/18	深交所創業板	國信證券
164	確成矽化學股份有限公司	2020/08/20	上交所主機板	中信建投
165	舒華體育股份有限公司	2020/08/20	上交所主機板	中信證券
166	廣州地鐵設計研究院股份有限公司	2020/08/20	深交所中小板	華泰聯合
167	浙江大洋生物科技集團股份有限公司	2020/08/20	深交所中小板	財通證券
168	江蘇日久光電股份有限公司	2020/08/20	深交所中小板	中信證券
169	浙江兆龍互連科技股份有限公司	2020/08/20	深交所創業板	招商證券
170	南凌科技股份有限公司	2020/08/20	深交所創業板	招商證券
171	浙江億田智慧廚電股份有限公司	2020/08/20	深交所創業板	財通證券
172	北京盈建科軟體股份有限公司	2020/08/26	深交所創業板	東北證券
173	南通江天化學股份有限公司	2020/08/26	深交所創業板	平安證券
174	中辰電纜股份有限公司	2020/08/26	深交所創業板	海通證券
175	重慶銀行股份有限公司	2020/08/27	上交所主機板	招商證券
176	西上海汽車服務股份有限公司	2020/08/27	上交所主機板	海通證券
177	深圳市兆威機電股份有限公司	2020/08/27	深交所中小板	招商證券
178	杭州華旺新材料科技股份有限公司	2020/08/27	上交所主機板	中信建投

今年IPO被否企業一覽：

序號	公司名稱	日期	保薦機構
1	北京嘉曼服飾股份有限公司	2020/01/09	華英證券
2	山東兆物網路技術股份有限公司	2020/07/30	東吳證券
3	深圳威邁斯新能源股份有限公司	2020/08/13	國信證券