今年被證監會立案調查的78宗案件 超八成因信披違法違規
今年被證監會立案調查的78宗案件，超八成是因為這事……
11月27日晚，旋極資訊公告稱，公司控股股東、實控人陳江濤涉嫌持股資訊變動未及時披露，被證監會立案調查。
上海證券報記者統計發現，自今年初至11月27日，已有旋極資訊、暴風退等78家上市公司牽涉立案調查，被證監會立案調查的物件包括：上市公司、控股股東及持股5%以上股東、董監高等。
透過探究上述立案調查的案例，可一窺監管部門對資本市場的監管方向。目前，78起立案調查的理由，集中在被調查物件涉嫌資訊披露違法違規、涉嫌透過內幕交易操縱公司股價、牽涉*ST康得債券違約等熱點事件。
66起立案調查源於涉嫌信披違法違規
“涉嫌資訊披露違法違規”，已然成為上市公司及相關方被立案調查的主要原因。今年初至11月27日，證監會發起的78起立案調查中，有66起立案調查與此有關，佔比逾八成。
而從立案調查提及的詳細理由可見，上市公司及相關方牽涉的內容包括：涉嫌誤導性陳述、涉嫌未依法披露對外擔保事項和重大訴訟事項、被控股股東非經營性佔用資金、未履行審批程式提供擔保、未按期披露定期報告。
其中，暴風退由於未能按期披露定期報告，導致被證監會立案調查。暴風退此前相關公告顯示，公司尚未完成聘任首席財務官的工作，現有員工無法承擔2020年一季報、半年報、三季報的編制任務。此外，2019年年報更是暫無合作的年報審計機構。
10月31日，暴風退公告稱，無法按期披露2020年三季報
而ST天成牽涉控股股東非經營性佔用資金等事項。11月28日，ST天成公告稱，公司因存在被控股股東銀河天成集團有限公司(下稱“銀河集團”)非經營性佔用資金，以及違規擔保的情形，按相關規定，公司自2019年5月24日起被實行其他風險警示。
目前，經ST天成自查確認，銀河集團對上市公司資金佔用發生總額5.13億元，截至11月28日的資金佔用餘額3.11億元；上市公司違規擔保總額4.51億元，截至11月28日的違規擔保餘額1.12億元。
而在立案調查開始不久便產生影響的案例來自亞太藥業。2019年12月31日、今年1月2日，亞太藥業分別收到通知，證監會相繼對公司、公司董事任軍進行立案調查，因涉嫌資訊披露違法違規。
到了1月22日，任軍被亞太藥業免去了董事職務。亞太藥業介紹，任軍在擔任公司全資子公司上海新高峰生物醫藥有限公司、上海新生源醫藥集團有限公司(下稱“上海新生源”)董事長兼總經理期間，上海新生源未履行公司對外擔保事項正常的決策程式，擅自為他人提供擔保。
相關方內幕交易、操縱股價
對於上市公司實控人等關鍵少數人員的違法違規行為，證監會持續保持執法的高壓態勢。自今年初至11月27日，證監會發起了11起立案調查，牽涉上市公司及相關方的內幕交易或操縱股價，被調查物件主要是上市公司實控人或董監高。
8月19日，中恆電氣收到通知，公司實控人、董事長朱國錠，因“涉嫌操縱‘中恆電氣’股價”、“拒不配合國務院證券監督管理機構依法履行職責，涉嫌違反相關證券法律、法規”，被證監會立案調查。
同時，在8月12日至8月17日期間，朱國錠及其一致行動人包曉茹(二人系夫婦)，透過集中競價交易合計減持中恆電氣股票5,635,645股，佔公司總股本的1%。
這並非朱國錠首次被監管關注。2019年11月22日，浙江證監局對中恆電氣實控人朱國錠、包曉茹出具警示函，並將他們的違規行為記入到上市公司誠信檔案。警示函顯示，朱國錠夫婦未按《上市公司收購管理辦法》第十四條規定，在持有中恆電氣股份每減少5%時暫停交易，並通知上市公司予以公告。
而在實控人被調查的案例中，洲際油氣於6月6日公告稱，公司於近日收到通知，公司實控人許玲因個人涉嫌內幕交易公司股票，被證監會立案調查。
熱點公司立案調查全方位進行
在資本市場產生廣泛不良影響的上市公司，證監會對該公司及相關方的立案調查，也是全方位進行。
*ST康得繼2019年被多次立案調查後，今年6月9日又因涉嫌債券市場資訊披露違法違規，*ST康得及實際控制人鍾玉、董事紀福星、監事周桂芬，被證監會立案調查。
自2019年初開始，*ST康得相繼爆發多起債券違約事件。例如在2月16日，*ST康得公告稱，由於公司流動資金不足等不利因素的影響，發行金額10億元的2017年度第一期中期票據(債券簡稱：17康得新MTN001)於付息日2019 年2月15日日終，未能按照約定籌措，已構成實質性違約。
2月16日，*ST康得公告稱，17康得新MTN001未能按期兌付利息
對於*ST康得債券違約的立案調查，證監會還將關注點投向了*ST康得的其他相關方。
6月9日，京基智農獨立董事陳東收到通知，因*ST康得涉嫌債券市場資訊披露違法違規，證監會決定對陳東立案調查。公開資料顯示，2019年2月27日至2019年4月28日，陳東在*ST康得任職獨立董事。
到了8月19日，陳東以個人原因，辭去了京基智農獨立董事及董事會審計委員會委員職務。
( 作者：邱德坤編輯：朱赫 )