浙版傳媒首日換手1.05% IPO募23億財通證券賺0.6億
中國經濟網北京7月23日訊 今日，浙江出版傳媒股份有限公司（以下簡稱“浙版傳媒”，601921.SH）在上交所主機板上市。截至今日收盤，浙版傳媒報14.80元，漲幅43.97%，成交額3451.60萬元，振幅23.93%，換手率1.05%，總市值328.89億元。
浙版傳媒以圖書、期刊、音像製品、電子出版物等出版物的出版、發行和印刷為主業，是集出版、印刷複製、發行及零售等傳統業務，並融合數字出版、數字媒體、數字營銷、資訊科技服務、線上教育與培訓等新興業態於一體的大型綜合文化企業。
浙版集團系浙版傳媒控股股東及實際控制人。截至上市公告書籤署日，浙江出版聯合集團有限公司直接持有公司76.95%的股權，並透過子公司浙江出版集團投資有限公司間接持有公司4.05%的股權。浙版集團為國有獨資公司，出資人為浙江省人民政府。
浙版傳媒於2月4日首發過會，證監會第十八屆發行稽核委員會2021年第19次發審委會議對浙版傳媒提出問詢的主要問題：
1、報告期內，發行人部分高管同時在控股股東兼任高管，且與關聯方之間存在多項關聯交易。請發行人代表說明：（1）前述兼職情形是否影響發行人獨立性，是否符合相關法律法規、規範性檔案的規定，防範利益衝突的有效解決措施；目前安排前述兼職高管從發行人離職是否對發行人的生產經營產生重大不利影響；（2）報告期內關聯交易的必要性、合理性，部分關聯方同為客戶和供應商的原因及合理性，發行人對關聯方是否存在重大依賴，關聯交易定價的公允性，是否存在利益輸送，相關決策程式是否合法、合規；（3）報告期內從控股股東處獲取補助的原因及合理性，相關政策依據是否充分，是否符合行業慣例。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。
2、報告期內，發行人營業收入主要來源於出版、發行業務，部分業務採用“經銷可退”模式。請發行人代表說明：（1）出版、發行板塊下，團購、批發等不同業務模式收入的波動原因及合理性，批發客戶終端銷售的實現情況；（2）不同業務模式下定價依據、收入確認等方面的差異情況，與客戶有關退貨的約定情況及對收入確認的影響，退貨率的估計依據，相關內控制度是否健全有效；（3）“經銷可退”業務模式下收入確認的時點及依據，採取總額法還是淨額法，是否符合《企業會計準則》的相關規定；（4）線上業務的具體方式，與第三方電商平臺的合作模式、定價依據、結算方式、收入確認及相關內控流程，報告期內線上業務收入波動的原因及合理性，是否存在刷單等情形，相關內控制度是否健全有效；（5）各業務板塊毛利率波動及主營業務毛利率逐年上升的原因及合理性；中小學教科書發行業務資質對發行人業績的影響情況。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。
3、報告期內，發行人存貨餘額較大，且存貨跌價準備計提比例低於大部分同行業可比公司。請發行人代表：（1）說明各期末存貨餘額與同期業務資料的匹配關係，庫存商品的期後銷售情況，存貨週轉率低於同行業的原因及合理性；（2）說明發出商品比例高於同行業水平、庫存商品和在產品比例低於同行業水平的原因及合理性；發出商品的真實性，各期末發出商品的盤點情況，相關內控制度是否健全有效；（3）區分不同業務板塊、存貨類別，說明存貨跌價準備計提的具體政策，相關計提比例的確定依據，與同行業相比是否具有合理性；三年及三年以上紙質出版物均按40%計提存貨跌價準備是否符合謹慎性原則，根據出版物定價計提減值準備的合理性，是否符合《企業會計準則》的相關規定；（4）結合存貨類別、庫齡、銷售情況等，說明存貨跌價準備計提的計算過程，實際計提比例低於同行業水平的合理性，計提是否充分、謹慎。請保薦代表人說明核查依據、過程，並發表明確核查意見。
浙版傳媒本次在上交所主機板上市，發行數量為2.22億股，無老股轉讓，發行價格為10.28元/股，保薦機構為財通證券股份有限公司，保薦代表人為周斌烽、成政。浙版傳媒本次發行募集資金總額為22.84億元，扣除發行費用後，募集資金淨額為22.07億元。
浙版傳媒於6月18日披露的招股書顯示，公司擬募集資金22.07億元，分別用於浙江教育出版社集團有限公司重點圖書出版工程專案，浙江少年兒童出版社有限公司重點圖書出版工程專案，浙江人民出版社有限公司重點圖書出版工程專案，浙江文藝出版社有限公司重點圖書出版工程專案，浙江出版傳媒股份有限公司優質內容資源儲備專案，浙江省新華書店集團有限公司零售門店系統服務能力提升及智慧書城服務平臺建設專案，新增年產100萬色令教材、圖書印裝生產線技術改造專案，博庫網路有限公司火把知識服務平臺建設專案，“青雲e學”線上教育服務平臺建設專案，浙江教育出版社集團有限公司“青雲端”移動學習助手專案，浙江省新華書店集團有限公司倉儲物流體系升級最佳化專案，浙江出版傳媒股份有限公司資訊化系統升級建設專案，補充流動資金。
浙版傳媒公開發行新股的發行費用（不含稅）為7793.96萬元，其中保薦機構財通證券股份有限公司獲得保薦及承銷費用5750.40萬元，天健會計師事務所（特殊普通合夥）獲得審計及驗資費用1066.04萬元，浙江天冊律師事務所獲得律師費用411.32萬元。