南海银行已于2023年3月2日“换道”注册制审核，首发申请获交易所受理。
南海银行在更新的招股说明书中称该银行存在“贷款减值准备计提不足风险”。
近年来，该行贷款减值准备金额上升，但拨贷比呈下滑态势、拨备覆盖率连续三年下降。
那么，南海银行在招股书中的此次风险提示到底是例行公事，还是确实存在这种风险呢？
拨贷比呈下降态势银行业监管机构为了考核商业银行贷款损失准备的充足性，设置了拨贷比指标。拨贷比是指贷款减值准备与各项贷款余额的比值，一般银行业对于拨贷比的监管标准为2.5%。
2018年-2022年，南海银行发放贷款和贷款呈增长态势。数据显示，2022年，该行发放贷款和垫款净额为1368.95亿元，较上年增长155.64亿元，增幅为12.83%。
同一时期，该行的拨贷比虽满足监管要求，却整体呈下降态势。截至2022年末，该行的拨贷比为3.26%，较上年末微增0.05个百分点，但较2020年末减少0.02个百分点，较2018年末下降0.25个百分点。
截至4月12日，已有6家农商行发布年报。与已发布年报的农商行对比，南海银行的拨贷比水平较低。
除拨贷比以外，银保监会还设置了拨备覆盖率考核商业银行贷款损失准备的充足性。拨备覆盖率是贷款损失准备及不良贷款余额的比值。
截至2022年末，南海银行的不良贷款余额为15.97亿元，较上年末增加2.45亿元，增幅为18.12%；不良率为1.13%，较上年末提升0.05个百分点。
不良余额及不良率双升，但该行的拨备覆盖率在近三年持续下滑。数据显示，截至2022年末，该行的拨备覆盖率为288.81%，较上年末降低7.98个百分点。
贷款减值准备和银行利润息息相关。由于银行的拨备来自于留存收益，当利润减少时，银行普遍会减少计提贷款减值损失。
近年来，南海银行的净利润波动较大。数据显示，2020年该行净利润同比降幅达12.64%，2021年净利润同比增长为7.92%，2022年同比则下降10.38%。
综上数据显示，南海银行贷款减值准备计提不足等风险确实不容忽视。
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