在19亿欧元不翼而飞后,德国支付巨头Wirecard迎来了至暗时刻。
当地时间上周四,Wirecard发表声明称,外部审计机构安永“无法核实”该公司本应存放在亚洲银行中的19亿欧元现金。
本周一,Wirecard进一步表示,从其账户中“失踪”的19亿欧元现金很有可能根本就不存在,并撤销了2019财年和2020财年一季度财务业绩。
这个说法让Wirecard周一股价再度大跌44%。由此,Wirecard连续三个交易日股价分别大跌61.8%、35%、44%,累计下跌85.7%,市值蒸发111亿欧元。
19亿欧元不翼而飞
Wirecard成立于1999年,总部位于德国慕尼黑,曾被认为是欧洲最有前途的科技公司之一。它为消费者和企业处理支付,并提供数据分析服务。该公司在全球26个国家拥有近6000名员工,2018年营收超过20亿欧元,市值曾达到240亿欧元。
Wirecard官网截图
毫无疑问,Wirecard被视为金融科技在德国本土取得的成功,并于2018年被纳入德国蓝筹股DAX指数。
不过,当地时间上周四,Wirecard的一份公告将这家公司打入了万劫不复之地。在这份公告中,Wirecard表示,从审计事务所安永获悉,公司信托账户中19亿欧元缺乏足够的“审计证据”,从而无法计入合并财务报表。公司表示存疑的资金占整个合并资产负债表总额近四分之一。
公司同时表示,有迹象表明受托人一方向审计师提供了虚假的余额确认单,以欺骗审计师并创造了对此类现金余额的错误认知。目前公司管理层正在与安永努力澄清这一现状。
近年来,安永定期批准Wirecard的账目,但却拒绝签署2019年的账目,这证实了毕马威4月份公布的一项调查结果。当时,毕马威对Wirecard利润的真实性提出了质疑。
本周一,Wirecard发布声明称:“公司管理委员会正在评估一种可能性,即安永审计师标记的下落不明的19亿欧元现金余额根本不存在。”
同时,Wirecard撤回了今年早些时候公布的2019年和2020年第一季度未经审计的初步业绩。“不能排除对前几个年度财务账目的潜在影响,”该集团表示。
Wirecard表示,与一个银行财团就向其提供20亿欧元贷款的“建设性讨论”仍在继续。在该公司错过6月19日公布经审计的年度业绩的截止日期后,这些贷款可以终止。
该公司表示,正在考虑削减成本、处置业务部门和产品,以及采取重组措施,“以确保业务运营能够继续”。
CEO离职,信用评级成“垃圾”
受此影响,已掌舵18年之久的Wirecard CEO马库斯·布劳恩已于上周五离职,由德国证券交易所前合规官詹姆斯·弗里斯接替。
Wirecard CEO新任CEO詹姆斯·弗里斯
布劳恩在离职时暗示,Wirecard本身可能是欺诈的受害者。他在辞职前发布的视频声明中称:“不能排除Wirecard已成为大规模欺诈案的受害方。”
布劳恩还表示,之所以选择离职,是不想给Wirecard带来负担。他说:“对于我管理了18年的公司,资本市场的信心已经严重动摇。在我的决定中,我尊重这样一个事实,即所有商业交易的责任都在CEO身上。”
与此同时,评级机构穆迪还将Wirecard的信用评级大幅下调至“垃圾”级。而对于深陷现金审计丑闻的Wirecard,此举无疑是雪上加霜。
穆迪还表示,将来可能进一步下调该公司评级。穆迪指出,一再推迟发布年度业绩报告,可能会引发违约事件,导致Wirecard迫切需要进行再融资。
菲律宾拒绝背锅
值得注意的是,围绕Wirecard账上这19亿欧元不翼而飞,其焦点主要集中在两家菲律宾银行身上。Wirecard上周表示,有两家亚洲银行未能找到存放这些现金的账户,但未透露这两家银行的身份。
据路透社报道,菲律宾央行行长迪奥克诺21日发表声明说,初步调查显示,Wirecard失踪的资金并未流入菲律宾市场,受事件牵连的菲律宾金融银行和菲律宾群岛银行并没有蒙受任何损失。
迪奥克诺表示,菲律宾最大的两家银行在这起国际金融丑闻中被人利用,以试图掩盖不法之徒的罪行。菲律宾央行正在对这起事件进行调查。
迪奥克诺还表示,BDO和BPI已表明Wirecard不是他们的客户,他们与Wirecard也没有任何生意往来。
另外,早前有文件显示Wirecard曾把钱存入BDO和BPI的账户,但两家银行都称这些文件是假的。
空头两日狂赚185亿
德国金管局曾出手禁止做空
其实,2015年以来,Wirecard的商业操作就受到了质疑。2019年1月,英国金融时报曾披露,Wirecard涉嫌在新加坡办公室利用伪造和修改过日期的合约来夸大收入数字。报道称,Wirecard利用“round-triPPing”手法,通过多个跨国单位件制造可疑交易,使这些交易在当地审计单位看来是合法的。
面对上述指控,Wirecard相关负责人多次出面否认,认为这些指控是媒体与沽空者勾结。Wirecard否认之余还得到了德国官方的背书。德国联邦金融监管局2019年2月曾在其官网表示,在当年4月18日前,全球投资者将被立即禁止对Wirecard建立新的空头头寸或增加现有空头头寸,这是德国首次禁止卖空单一股票。
德国金管局称,之所以采取卖空禁令,是因为Wirecard具有“经济重要性”,其股价暴跌对市场信心造成了严重的威胁。如果不限制卖空股票,Wirecard股价存在“进一步螺旋式下跌”的风险。
视频截图
虽然德国金管局一度禁止做空Wirecard, 但是并未能降低投资者做空该公司股票的热情。
澳大利亚对冲基金Bronte Capital的创始人约翰-汉普顿表示,他们已经做空该股已长达10年。在这段时间里,他眼看着Wirecard的股价从不到7欧元升至2018年高峰时的200欧元。
但截至上周五收盘,该股已跌至25.82欧元。
根据金融分析公司S3 Partners的数据,做空机构从该股过去两个交易日的暴跌中账面获利已达26亿美元。
德国联邦金融监管局局长:
Wirecard丑闻是“一场彻底的灾难”和“耻辱”
由于曾为Wirecard背书,这起丑闻让德国金融监管当局相当难堪。
“这家一度被视为德国金融业未来的企业已经成为了国家尴尬的象征。”彭博社如此形容Wirecard眼下的处境,以及它与德国政府的密切关系。
德国联邦金融监管局局长菲利克斯·休菲尔德表示,对德国来说,Wirecard丑闻是“一场彻底的灾难”和“耻辱”——德国市场“应该以质量和可靠性为主导”。但他为监管机构去年实施的为期两个月的卖空禁令进行了辩护。
德意志银行首席执行官克里斯蒂安·索英在法兰克福金融峰会上表示:“就德国的整体股票文化和整体公司治理而言,这显然是一个严重的问题,将影响到我们所有人。”
但德国财政部长奥拉夫·朔尔茨拒绝了因Wirecard案而要求加强监管的呼声。“监管机构工作非常努力,做了他们的工作,我们今天看到了这一点,”朔尔茨在峰会上接受视频采访时表示。
慕尼黑警方表示,已对Wirecard展开刑事调查。慕尼黑检察官办公室拒绝置评。
每日经济新闻综合新浪科技、北京商报、中国基金报等