平原农商银行探索审计模式提升风控水平

针对当前审计工作面临的新形势、新任务、新要求，平原农商银行积极探索审计模式，用科学发展的创新思维推动审计转型。

强化审计计划管理。一是精准定位目标。内审介入信贷业务全流程旨在促进客户经理工作方式留优去劣，规范贷款操作行为，查找制度与实际执行中偏差，精细信贷管理制度，寻觅内审介入经营管理有效途径，推进审计成果运用。二是精准定位角色。将审计角色定位为“学习者”、“帮扶者”、“反馈者”，消除审计人员与被审计单位“对立”身份，在查摆问题中与基层“融入一片、打成一片”，深入揭露问题，促进被审计单位合规操作水平不断提升。三是明确工作方法。贷前调查重点关注主体审计、账务审计，贷中审查重点关注合同签订、贷款发放与支付环节，贷后检查重点挖掘企业潜在风险，审计人员最终得出审计结论，并与客户经理比对结果的一致性。

助推审计高效开展。一是抓审计队伍建设，即加强思想政治教育、业务培训、专业资格认证、理论研究。推进审计项目考评、审计成果交流。组建信贷、会计、资金专业学科研究小组，结合各专项审计实践，培养内审人员“一专多能”，多措并举提高审计队伍的业务水平和综合能力。二是抓审计项目质量，即明确审计质量标准，以优秀审计项目标准作为导向和依据，加强考核，落实审计项目主审责任制，严格规范审计流程，完善审计项目评估机制，前瞻性地揭示重大风险。三是抓问题整改落实，即对审计发现问题提出合理、恰当、可操作的建议，明确被审计单位整改时限、强化整改措施，加强整改的动态跟踪，联席分管部门协助整改，确保整改落到实处。同时严格对责任人进行问责，增强审计震慑力，充分发挥审计“治已病、防未病”的重要作用，促进审计成果的转化运用。

提升审计管理水平。着力推进审计工作理念创新、审计技术方法创新和审计组织方式创新：强化“一个指标”，即强化及时性考核指标；持续完善“两项机制”，即完善审计质量控制机制和审计成果运用机制；着力推进“三个强审”，即推进质量强审、科技强审、人才强审；全面执行“四会制度”，即审计方案研讨会、非现场审计分析会、现场工作碰头会、项目总结交流会；有效推动“五个转变”，即推动审计职能由监督型审计向监督与服务并重型审计转变，推动审计重点由业务合规性审计向风险管理、公司治理、经济效益、内控评价型转变，推动审计方式由现场审计为主向后疫情时代非现场大数据审计转变，推动审计关口由事后审计向事前控制、事中监督，全方位、多层次动态审计转变，推动审计报告由“单一报告”向综合分析、完善制度、提升建议等综合审计成果运用转变。

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