中國經濟網北京5月15日訊 深圳證券交易所網站近日發佈關於對浙江金固股份有限公司2019年年報的問詢函（中小板年報問詢函【2020】第65號）。中小板公司管理部在對浙江金固股份有限公司（簡稱“金固股份”，002488.SZ）2019年年度報告進行審查的過程中，關注到包括關於募集資金使用、經營情況、收購、出售子公司股權情況、現金流、前期簽署戰略合作協議進展等6大事項。
2020年4月30日，金固股份發佈2019年年度報告。年報顯示，2019年金固股份營收21.14億元，同比下滑21.97%。歸母淨利潤2309.71萬元，同比下滑85.94%。扣非淨利潤-6990.11萬元，同比增長50.27%。此外，扣非淨利潤已連續4年為負，2016年為-1.60億元，2017年為-3315.62萬元，2018年為-1.41億元。
2019年年初，金固股份貨幣資金為21.67億元，2019年年末為7.40億元。2019年年初，金固股份短期借款為16.62億元，2019年年末為16.86億元。
經中國證券監督管理委員會證監許可〔2016〕2590號文核准，並經深圳證券交易所同意，金固股份由主承銷商國信證券股份有限公司採用非公開發行方式，向特定對象非公開發行人民幣普通股（A股）股票1.63億股，發行價為每股人民幣16.53元，共計募集資金27.00億元，坐扣承銷和保薦費用3550萬元後的募集資金為26.64億元，已由主承銷商國信證券股份有限公司於2017年4月14日匯入金固股份募集資金監管賬户。另減除上網發行費、招股説明書印刷費、申報會計師費、律師費等與發行權益性證券直接相關的新增外部費用 578.87萬元後，金固股份本次募集資金淨額為26.59億元。
年報顯示，報告期內使用的募集資金為4.59億元，累計使用的募集資金為6.37億元，均用於汽車後市場O2O平台建設項目。而報告期內變更用途的募集資金為21.29億元。因公司已將募投項目終止，募集資金已全部永久補充流動資金，並將募集資金專户予以銷户。
2019年1月3日，金固股份向TMW收購了EPS環保公司49%的股權，自此環保公司名稱變更為“杭州金固環保設備科技有限公司”，為金固股份的全資子公司，股權取得成本為791.34萬元。2019年3月11日，金固股份獲得了德清中遠汽車發展有限公司全部股份，股權取得成本為2.20億元。2019年9月25日，金固股份獲得了杭州車至順汽車管理服務有限公司全部股份，股權取得成本為808.50萬元。2019年9月27日，金固股份獲得了德清旭盈祥潤企業管理有限公司全部股份，股權取得成本為2.30億餘元。
根據江蘇康眾汽配有限公司與商寶國、商寶合、品質汽車服務有限公司及特維輪網絡科技（杭州）有限公司於2019年9月16日簽定的《關於江蘇康眾汽配有限公司之增資及股權轉讓協議》，品質汽車服務有限公司以人民幣1.47億元對價受讓特維輪網絡科技（杭州）有限公司持有的江蘇康眾汽配有限公司註冊資本280萬元的股權；江蘇康眾汽配有限公司已於2019年9月17日完工註冊資本變更的工商變更手續，特維輪網絡科技（杭州）有限公司持有的江蘇康眾汽配有限公司股權比例為12.868%。特維輪網絡科技（杭州）有限公司系浙江金固股份有限公司全資子公司。
深圳證券交易所中小板公司管理部對金固股份2019年年度報告，對金固股份下發了問詢函。提出了總計6個大項21個小項的問題。具體原文如下：
關於對浙江金固股份有限公司2019年年報的問詢函
中小板年報問詢函【2020】第65號
浙江金固股份有限公司董事會 ：
我部在對你公司2019年年度報告進行審查的過程中，關注到如下事項：
一、關於募集資金使用
1、2017年4月，你公司完成非公開發行股票募集資金26.59億元。2017年末至2019年末，你公司貨幣資金餘額分別為30.04億元、21.67億元、7.4億元，短期借款餘額分別為 12.98億元、16.6億元、16.86億元，其中，2019年9月30日短期借款餘額增加至23.59億元。2019年9月30日，你公司披露終止2017年非公發募投項目並將剩餘募集資金21.26億元永久補充流動資金。請説明：（1）結合你公司資金的具體使用流向，説明近三年來，你公司在非公發募集資金後，貨幣資金餘額逐年下降，短期借款餘額逐年上升的原因；（2）在累計投入募集資金金額不大的情況下，你公司貨幣資金餘額逐年減少的原因，是否存在募集資金被挪用的情況，請保薦機構核查並出具專項意見；（3）你公司在貨幣資金餘額較大、財務費用較高、扣非後盈利為負的情況下，不斷新增短期借款的原因，是否存在資金被他方使用情形，請會計師核查並出具專項意見。
2、你公司在建工程“年產500萬隻新型高強度鋼製輪轂和200萬隻車輪生產線項目”期末餘額為2.94億元，期初餘額為2.47億元，該項目建設資金來源為其他。你公司於2014年完成非公開發行股票，募集資金6.10億元，募集資金使用方向為“年產500萬隻新型高強度鋼製輪轂和200萬隻車輪生產線項目”之首期投資項目“年產500萬隻新型高強度鋼製輪轂項目”。2018年11月，你公司披露終止2014年非公發募投項目並將剩餘募集資金4.24億元永久補充流動資金。請説明：（1）上述項目截至目前仍未建設完畢的原因；（2）你公司 2018 年終止募投項目，且上述項目建設資金來源為其他，是否存在未按照募集資金使用計劃使用募集資金的情形。請保薦機構核查並出具專項意見。
二、關於經營情況
3、自2016年起，你公司扣非後歸屬母公司股東的淨利潤持續為負，請説明釦非後淨利潤持續為負的原因，結合同行業公司比較，説明公司盈利能力是否符合行業特點。
4、你公司汽車後市場業務2019年實現營業收入7193萬元，毛利率為16.28%，2018年實現營業收入95550萬元，毛利率為2.67%，2019年該類業務收入大幅下滑的原因是供應鏈相關業務被剝離。請説明：（1）剔除掉供應鏈相關業務剝離因素外，你公司汽車後市場業務2019年收入較之2018年的變動情況及變動原因；（2）該類業務2019年毛利率增長的原因。
5、你公司汽車零部件及配件業務2019年實現收入同比增長28.58%，毛利率同比下滑0.96個百分點，該類業務2019年銷量為872萬隻，2018 年為1329萬隻。請結合該類產品售價和成本變動等，説明銷量減少的情況下收入同比增長以及毛利率基本持平的原因。
6、你公司2017年至2019年應收賬款週轉率分別為11.08、8.45、5.7，請説明近三年應收賬款週轉率逐年下滑的原因。
7、你公司子公司金磁融資租賃有限公司（以下簡稱“金磁融資”）2019年實現營業收入3532萬元，實現淨利潤-3637萬元，2018年實現營業收入8888萬元，實現淨利潤-4027萬元。你公司長期應收款主要核算融資租賃業務應收款項，期初餘額7.61億元，期末餘額5.32億元。請結合你公司汽車金融業務開展情況，説明金磁融資收入下滑的原因，以及本年收入與長期應收款餘額變動的稽核情況。
8、根據你公司與華融金融租賃股份有限公司（以下簡稱“華融租賃”）簽訂的合作協議，你公司將EPS高端設備出售給華融租賃，華融租賃將設備租賃給你公司客户，客户分期將租賃費支付給華融租賃，如果客户不能如期履約付款，你公司將承擔回購擔保責任。請説
明你公司2019年和2018年出售設備給華融租賃實現收入的情況，並結合該業務風險報酬轉移情況，説明該類業務收入確認的時點及合理性。請會計師核查並出具專項意見。
三、關於收購、出售子公司股權情況
9、2018年8月，你公司將初步估值5.85億元的供應鏈業務相關資產注入江蘇康眾汽配有限公司（以下簡稱“康眾汽配”），你公司持有康眾汽配16.27%股份。2019年9月12日，你公司以1.47億元出售康眾汽配1.05%股權，形成投資收益1.08億元。請説明康眾汽配在一年時間內估值大幅增長的原因，你公司本次出售康眾汽配股權價格是否合理。
10、你公司於2019年1月3日收購杭州金固環保設備科技有限公司（以下簡稱“金固環保”）剩餘49%股權後，將金固環保納入合併報表。依據你公司年報披露，你公司高端裝備製造業務收入主要來源於金固環保。請説明：（1）在並表前，你公司2018年度高端裝備製造業務 1.56 億元收入的來源；（2）在年報第197頁，你公司披露金固環保購買日至期末實現收入 2,810 萬元是否有誤。
11、你公司本期以4.6億元收購德清中遠汽車發展有限公司、德清旭盈祥潤企業管理有限公司等4家子公司，你公司在年報第24頁披露上述收購資金來源為募集資金。請核實：（1）你公司上述收購事項是否履行審議程序和信息披露義務；（2）使用募集資金進行上述收購是否符合你公司募集資金使用計劃規定的資金用途，請保薦機構核查並出具專項意見。
四、關於現金流
12、2018年度至2019年度，你公司銷售商品、提供勞務收到的現金分別為25.64億元和13.21億元，購買商品、接受勞務支付的現金分別為25.13億元和12.35億元。請結合你公司收支現金方式變化情況等，説明 2019 年上述經營活動現金流入和流出與 2018 年發生大幅變動的原因。
13、在你公司收到的其他與經營活動有關的現金中，2018年度和2019年度“收回代墊車款”分別為108481萬元和3611萬元。在支付的其他與經營活動有關的現金中，2018年度和2019年度“支付代墊車款”分別為105929萬元和3611萬元。請結合你公司汽車金融業務開展情況等，説明 2019 年上述經營活動現金流入和流出與2018年發生大幅變動的原因。
14、你公司投資支付的現金2019年發生額為3.13億元，2018年發生額為1.53億元，請説明該科目核算的主要內容。
五、關於前期簽署戰略合作協議進展
15、2020年3月11日，你公司披露全資子公司特維輪網絡科技（杭州）有限公司（以下簡稱“特維輪”）與北京嵩山弘毅科技有限公司（以下簡稱“標的公司”）簽訂《投資意向協議》，特維輪擬出資2000至3000萬元以增資或結合部分可轉換債券方式投資標的公司，標的公司從事高端車汽車後市場服務，旗下公司擁有多家特斯拉授權鈑噴中心，是特斯拉官方授權售後服務商。公告稱“雙方同意簽訂意向協議後，如45天內雙方未簽訂正式投資合作協議或投資資金未轉入標的公司，協議自動解除。”當日你公司股價漲停。請説明：（1）盡職調查及協商交流進展，目前雙方的合作進展，是否已簽訂正式投資合作協議；（2）你公司在45天到期後未披露合作進展，是否違反本所《股票上市規則（2018 年修訂）》第7.6條規定。
16、你公司近一年披露多項戰略合作協議，包括與杭州嘉楠耘智信息科技有限公司、北京嘉揚科技有限公司等開展戰略合作。請以列表形式梳理近一年你公司簽署的戰略合作協議及目前進展情況。
六、其他
17、2019年4月27日，你公司披露《關於公司2019年度日常性關聯交易的公告》，預計公司2019年將向關聯方康眾汽配採購不超過30億元，2020年4月30日，你公司披露《關於公司2020年度日常性關聯交易的公告》，公司2019年實際向康眾汽配採購2570萬元，並預計公司2020年將向康眾汽配採購不超過15億元。請説明：（1）你公司向康眾汽配採購預計金額和實際發生金額存在較大差異的原因，你公司預估關聯交易金額是否存在不合理情形；（2）你公司在上述臨時報告中披露的 2019 年度關聯交易發生額與年報第211頁關聯交易情況部分披露金額存在差異的原因。
18、你公司在年報第50頁長期股權投資財務附註部分，披露權益法下確認的2019年度對康眾汽配的投資損益為-6004萬元，而年報第205頁重要聯營企業的主要財務信息部分，披露康眾汽配2019年實現淨利潤-42.47億元。請核實上述兩處數據披露是否有誤。
19、你公司其他非流動資產中“融資租賃資產”期末餘額為5003萬元，請説明你公司形成該項資產的原因及相關業務開展情況。
20、2020年4月27日，你公司披露《關於公司控股股東實際控制人簽署股權轉讓框架性協議的公告》，孫鋒峯及其一致行動人擬以協議轉讓方式合計向杭州富陽投資發展有限公司轉讓 10%股份，本次轉讓不涉及控制權變更。目前，孫鋒峯及其一致行動人質押股份佔其所持你公司股份的94.22%。請説明本次股權轉讓的原因及目的，你公司實際控制人是否存在資金緊張及佔用你公司資金情況。
21、請自查你公司年報是否存在其他披露有誤之處，若有，請予以更正。
請你公司就上述事項做出書面説明，並在 2020年5月21日前將有關説明材料報送我部並對外披露，同時抄報浙江證監局上市公司監管處。
特此函告
中小板公司管理部
2020年5月14日