近日,國家税務總局四川省税務局發佈了《關於開展全面數字化的電子發票受票試點工作的公告》,公告表明,自2022年5月10日起,四川省納税人僅作為受票方,接收由內蒙古自治區、上海市和廣東省的部分納税人通過電子發票服務平台開具的發票。
早前,國家税務總局內蒙古自治區税務局發佈了《關於進一步開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》;廣東省税務局發佈了《國家税務總局廣東省税務局關於進一步開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》;而在2021年11月30日,上海市税務局、廣東省税務局、內蒙古自治區税務局陸續發佈《關於開展全面數字化的電子發票試點工作的公告》,明確自2021年12月1日起,依託全國統一的電子發票服務平台試點開展全面數字化的電子發票,24小時在線免費為納税人提供全電發票開具、交付、查驗等服務,實現發票全領域、全環節、全要素電子化。
不到半年的時間,國家緊密的政策和國税局對全電發票推廣進度的高度關注,無疑表明全面數字化電子發票的時代已近在眼前。
為什麼要推行全電發票?
在技術層面,相較於傳統的發票,全電發票的優勢明顯。領票環節,通過“去介質”、“賦碼制”、“授信制”,實現了開票“零前置”,新辦納税人“開業即可開票”;開票環節,納税人不僅可以通過電腦網頁端開具全電發票,電子發票服務平台全部功能上線後,還可以通過客户端、移動端手機App隨時、隨地開具全電發票;用票環節,發票服務“一站式”更便捷、發票數據應用更廣泛、納税服務渠道更暢通。
在應用層面,由於全電發票在開票流程、設備管理等方面提升了工作效率,幫助財務人員從繁瑣的工作中解放出來,為進行更深層次的財税分析及管理轉型提供了機遇;同時,全電發票幫助企業將業務、財務信息轉化為數據資產,為企業財税數字化、智能化轉型打下數字基礎。
在戰略層面,我國每年發票消耗量多達數百億張,電子發票的出現大大節約了紙張消耗,高度契合國家“碳達峯、碳中和”戰略。
全電試行,企業面臨的挑戰及應對策略
既然全電發票與企業數字化轉型息息相關,並且迎來發票全面電子化時代只是時間問題,那全電發票試行後,企業將面臨哪些挑戰以及如何做好應對?
挑戰一:更深層次的税務稽核風險
隨着金税四期系統的推行,税務機關將使用大數據分析和人工智能技術等新型工具對企業税票的全生命週期進行實時監控,企業將面臨更深層次的税務稽核風險。而在全電發票的新政策下,未來納税人的開票額度還受其税務風險和信用等級的影響,如若企業觸犯了税務機關規定的相關指標警戒線,可能會被處以降低開票額度、臨時性中斷開票權限等各類管控手段,直接影響企業的正常生產經營活動。
應對策略:做好税務風險的管控工作
企業應更加重視內控與合規問題,建立多維度風險評估和預警指標體系,從多個角度設置風險控制點和監控方案,對企業經營、財務、税務等多個方面設立數據監測、異常警示、問題溯因、跟蹤反饋,用積極的態度與措施提升企業税務合規程度,實現企業税務風險動態監控。
百望雲全電發票升級解決方案,用持續迭代與精益求精的價值觀指導產品緊跟政策,積極配合滿足政策變化後企業提出的新需求,為企業打造發票數字化管理系統。針對“動態授信額度”對企業的税務合規提出的更高要求,“發票合規系統“通過將税務管理思維向前端延伸,結合風險指標、風險方案、風險預警等,將原來對開票、用票風險滯後、被動管控,轉變為前置、主動、可掌控,做到事前、事中、事後全流程管理,變被動為主動,減少税務風險的發生。
挑戰二:更大難度的財税管理挑戰
數字化和智能化不是一個簡單地將業務內容轉化為電子數據的過程,而是要求能夠真正發揮出數據的價值,真正將數據變成能獲益的資產。全電發票的應用為企業帶來了更加集中和齊全的電子化信息,但是這些信息能否發揮數據資產價值依賴於企業的數據管理能力,面對税務機關愈加精準和細緻的税收優惠政策,納税人需要利用掌握的數據資產和大數據分析技巧實現智能税收籌劃,這對納税人的財税管理能力提出了更大難度的挑戰。
應對策略:挖掘發票池的數據價值
企業做好分多個維度的數據分類管理,統籌合同數據、發票數據、會計數據、納税申報數據等多個口徑,建立從收集、存儲、加工到應用的數據利用流程,基於不同維度執行多類趨勢變化和對比分析,實現税務數據智能化分析,為管理者決策提供支持。
百望雲票據智能洞察系統,幫助企業在月結時通過票會、税會差異計算、核對工具和統計報表,幫助財務人員提升財税處理工作效率,降低税務風險;同時提供集團視角的開票、用票相關統計和分析類報表,幫助企業挖掘發票池的數據價值,加強發票數字化管控能力。
挑戰三:深化入賬歸檔一體化建設
有機構預測,全電發票時代未來2年內,增專票電子發票將超過50%,增普票電子發票超過80%;這麼多的電子發票的入賬歸檔成為了企業要解決的重要問題。
應對策略:建立企業電子會計檔案管理系統
企業應做好並遵從財會【2020】6號文等政策合規性要求,改變僅將電子發票打印件作為唯一入賬依據的做法,建立完善的電子會計資料管理制度,構建電子會計檔案管理系統,積極推進會計檔案無紙化,大幅降低耗材、倉儲等成本。
百望雲電子會計檔案系統採用多種方式獲取企業的原始憑證信息,幫助企業建立原始憑證庫,完成企業會計憑證、會計賬簿、財務報告、其它會計資料與原始憑證的歸集、整理、保管、利用、鑑定及銷燬等一站式企業電子會計檔案管理。
全電發票的試點和推行無疑是對企業進行財税數字化轉型的重要支持,企業應抓住全電發票的契機推進財税管理數字化轉型,實現更合規、更高效的業財税融合,將財務在服務業務、管理決策等方面的價值推向新的戰略高地。
百望雲也將加速技術和行業的融合,幫助企業建設、完善並根據金税四期發展實時迭代銷項開票、進項用票、費用控制、納税申報、風險控制、電子入賬憑證、電子會計檔案等系統,實現自動化、數字化票單證管理能力;幫助企業對接財務核算、共享中心以及其他各類現有
系統,打通全流程數字化管理實踐;幫助企業建設適配各個品牌。各類系統的統一電子文件和電子數據交互底座,全面打通內外部數據孤島,提升企業跨系統、跨板塊、跨機構、跨生態電子文件和數據自動化共享控制和交互能力;幫助企業以發票數據為核心,建立數字化管理與合規風控能力,賦能業財税融融合升級。
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