中國經濟網北京3月11日訊 今日，廣州中望龍騰軟件股份有限公司(以下簡稱“中望軟件”，688083.SH）在上交所科創板上市，開盤報420.00元，漲179.07%，盤中最高報468.05元，最低報402.09元。截至今日收盤，中望軟件報409.00元，漲171.76%，成交額40.62億元，振幅43.83%，換手率71.28%。
2017年至2020年上半年，中望軟件的營業收入分別為1.84億元、2.55億元、3.61億元和1.40億元；淨利潤分別為2759.31萬元、4448.68萬元、8907.34萬元和2791.57萬元；扣除非經常性損益後的歸屬於母公司股東淨利潤分別為2021.73萬元、4258.71萬元、7802.07萬元和1812.64萬元。
上述同期，公司銷售商品、提供勞務收到的現金分別為2.08億元、2.80億元、3.77億元和1.58億元；經營活動產生的現金流量淨額為3250.77萬元、5150.76萬元、9876.08萬元和-1679.84萬元。
2020年上半年，中望軟件營業收入同比增長4.08%，淨利潤同比下降17.22%，扣除非經常性損益後的歸屬於母公司股東淨利潤降幅為39.08%。
對於2020年上半年經營淨現流為負的原因，中望軟件稱主要系公司銷售回款存在季節性波動且受新冠肺炎疫情影響，2020年1-6月銷售回款較慢，且支付了較大額的2019年末計提的員工年終獎、應交增值税款及應交企業所得税款等。
儘管中望軟件的淨利潤持續增長，但公司較為依賴税收優惠。2017年至2020年1-6月，各項税收優惠對公司淨利潤的影響額合計分別為1950.83萬元、2830.38萬元、4082.35萬元和1427.37萬元，佔淨利潤比例合計分別為70.70%、63.62%、45.83%及51.13%。
中望軟件稱，税收優惠政策對公司業績影響較大，未來如税收優惠相關政策發生變化或者公司不能持續符合相應税收優惠的條件，公司將面臨利潤下降的風險。
2017年至2020年上半年各期末，中望軟件的負債總額分別為6268.76萬元、8075.35萬元、1.25億元和9641.89萬元，規模整體上呈增長趨勢。
上述同期，公司的流動負債分別為6144.36萬元、8031.84萬元、1.00億元和6484.38萬元，佔負債總額的比例為98.02%、99.46%、80.42%和67.25%，增長較快。
中望軟件的流動負債主要由應付職工薪酬、應交税費、預收款項和合同負債構成。
2017年至2020年上半年各期末，公司應付職工薪酬餘額分別為2679.82萬元、4513.01萬元、5503.62萬元和1425.73萬元；應交税費餘額分別為1062.46萬元、1213.73萬元、2109.89萬元和801.16萬元；預收款項、合同負債合計餘額分別為1443.06萬元、1642.24萬元、1769.49萬元和2696.83萬元。此外，公司短期借款在2020年6月末為700.96萬元。
上述同期，公司的資產負債率分別為46.28%、33.84%、23.40%和19.49%，流動比率分別為2.02、2.72、4.81和6.78，速動比率分別為2.02、2.71、4.81和6.75。
2017年至2020年上半年各期末，中望軟件的資產總額分別為1.35億元、2.39億元、5.35億元和4.95億元，總體規模呈上升趨勢。
上述同期，中望軟件的貨幣資金分別為9277.18萬元、1.71億元、4.03億元和1.73億元，各年末貨幣資金餘額增長較快。其中，公司的銀行存款餘額分別為9262.71萬元、1.70億元、4.03億元和1.72億元。
中望軟件稱，貨幣資金餘額較高主要原因包括公司收入規模的不斷增長導致經營活動產生的現金流量淨額不斷增加，和2018年、2019年兩次引入外部投資機構導致投資活動產生的現金流量淨額較大幅度增加。
對此，上交所在問詢中表示，公司本次預計使用募集資金6.01億元，但賬面貨幣資金較多，要求中望軟件進一步説明募集資金的必要性和合理性。
對此公司回覆稱，首先公司將繼續加大研發支出力度，以求加快縮近與第一陣營企業在技術上的差距；其次作為技術密集型企業，未來公司將積極引進優秀人才資源，擴大研發團隊規模；最後，公司在研項目預算金額較大，擬投入研發費用合計為1.77億元。
中望軟件稱不考慮公司未來繼續引進研發人才及新的研發項目所需資金，僅在研項目及募集資金投資項目合計7.77億元，已經超過了公司報告期末貨幣資金總額，故公司報告期末的貨幣資金無法滿足公司未來發展需要。
中望軟件2020年度營業收入為4.59億元，較2019年度的增幅為27.17%；歸屬於母公司股東淨利潤為1.26億元，較2019年度的增幅為40.94%；扣除非經常性損益後的歸屬於母公司股東淨利潤為1.00億元，較2019年度的增幅為28.61%；經營活動產生的現金流量淨額為1.50億元，較2019年度的增幅為52.05%。
截至2020年12月31日，公司資產總額為6.82億元，較2019年末增長1.47億元，增幅為27.47%；負債總額為1.86億元，較2019年末增加6114.43萬元，增幅為48.80%。
中望軟件預計2021年一季度可實現營業收入為7994.15萬元至8329.15萬元，較2020年同期變動為增幅34.43%至40.06%；歸屬於母公司股東淨利潤為673.45萬元至974.95萬元，較2020年同期變動為增幅6.76%至54.56%；扣除非經常性損益後的歸屬於母公司股東淨利潤約為445.42萬元至746.92萬元，較2020年的變動為增幅6.6%至78.75%。
中望軟件是研發設計類工業軟件供應商，主要從事CAD/CAM/CAE等研發設計類工業軟件的研發、推廣與銷售業務。
中望軟件經營20年僅獨立完全擁有1項專利。據財經網報道，中望軟件招股書中描述，公司經過20餘年的行業深耕，具備了紮實的技術及研發基礎，掌握了CAD軟件領域的核心技術。
然而在專利建設方面，中望軟件目前僅擁有3項專利，其中取得方式為“原始取得”的專利僅1項，取得方式為“繼受取得”的專利有2項。
這2項繼受取得的專利的專利權人為華南理工大學和中望軟件，中望軟件和華南理工大學均有權單獨且無償的對專利進行商業開發或使用，由此產生的全部收益歸商業開發或使用方單獨所有。此外，中望軟件和華南理工大學都有權對外轉讓自己所持的部分專利，轉讓前需要取得對方書面同意。
據招股書，北京數碼大方科技股份有限公司（以下簡稱“數碼大方”）和蘇州浩辰軟件股份有限公司（以下簡稱“浩辰軟件”）均為中望軟件的主要競爭對手。據2017年數碼大方公佈的《2017年半年度報告》，當時數碼大方及控股子公司共擁有76項專利權，中望軟件擁有的專利數僅為數碼大方的約4%；據2018年浩辰軟件公佈的《2018年半年度報告》，當時浩辰軟件正申請國內外發明專利6項，其中2項國內發明專利已獲授權。
2020年10月21日，上交所科創板股票上市委員會2020年第91次審議會議召開，審議結果顯示，同意廣州中望龍騰軟件股份有限公司首發上市。上市委會議提出問詢的主要問題有：
請發行人代表進一步説明：(1)ITC技術在發行人2DCAD產品序列中不同版本的使用情況;(2)ITC授權技術與發行人自有知識產權之間的關係，是否存在對ITC授權技術的依賴。請保薦代表人發表明確意見。
中望軟件本次在上交所科創板上市，發行數量為1548.60萬股，發行價格為150.50元/股，保薦機構為華泰聯合證券有限責任公司，保薦代表人為孫科、郭斌元。中望軟件本次募集資金總額為23.31億元，扣除發行費用後，募集資金淨額為21.79億元。
中望軟件最終募集資金淨額比原計劃多15.78億元。中望軟件3月8日披露的招股説明書顯示，公司擬募集資金6.01億元，其中，2.12億元用於二維CAD及三維CAD平台研發項目，6021.91萬元用於二維CAD平台研發子項目，9024.79萬元用於三維CAD平台研發子項目，6195.42萬元用於三維CAM應用研發子項目，9918.60萬元用於通用CAE前後處理平台研發項目，1.52億元用於新一代三維CAD圖形平台研發項目，1.37億元用於國內外營銷網絡升級項目。
中望軟件本次上市發行費用為1.52億元，其中保薦機構華泰聯合證券有限責任公司獲得保薦承銷費用1.32億元，致同會計師事務所（特殊普通合夥）獲得審計驗資費用997.06萬元，北京市中倫律師事務所獲得律師費用488.16萬元。
本次發行的戰略配售由保薦機構相關子公司跟投、中望軟件的高級管理人員和核心員工參與本次戰略配售設立的專項資產管理計劃構成。其中，保薦機構華泰聯合證券通過實際控制其的華泰證券股份有限公司依法設立的另類投資子公司華泰創新投資有限公司參與本次發行戰略配售。華泰創新投資有限公司最終跟投比例為本次公開發行數量的3.00%，即最終跟投獲配數量為46.46萬股，獲配金額6991.93萬元。華泰創新投資有限公司本次跟投獲配股票的限售期為24個月，限售期自本次公開發行的股票在上交所上市之日起開始計算。
