平原農商銀行探索審計模式提升風控水平

針對當前審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，平原農商銀行積極探索審計模式，用科學發展的創新思維推動審計轉型。

強化審計計劃管理。一是精準定位目標。內審介入信貸業務全流程旨在促進客户經理工作方式留優去劣，規範貸款操作行為，查找制度與實際執行中偏差，精細信貸管理制度，尋覓內審介入經營管理有效途徑，推進審計成果運用。二是精準定位角色。將審計角色定位為“學習者”、“幫扶者”、“反饋者”，消除審計人員與被審計單位“對立”身份，在查擺問題中與基層“融入一片、打成一片”，深入揭露問題，促進被審計單位合規操作水平不斷提升。三是明確工作方法。貸前調查重點關注主體審計、賬務審計，貸中審查重點關注合同簽訂、貸款發放與支付環節，貸後檢查重點挖掘企業潛在風險，審計人員最終得出審計結論，並與客户經理比對結果的一致性。

助推審計高效開展。一是抓審計隊伍建設，即加強思想政治教育、業務培訓、專業資格認證、理論研究。推進審計項目考評、審計成果交流。組建信貸、會計、資金專業學科研究小組，結合各專項審計實踐，培養內審人員“一專多能”，多措並舉提高審計隊伍的業務水平和綜合能力。二是抓審計項目質量，即明確審計質量標準，以優秀審計項目標準作為導向和依據，加強考核，落實審計項目主審責任制，嚴格規範審計流程，完善審計項目評估機制，前瞻性地揭示重大風險。三是抓問題整改落實，即對審計發現問題提出合理、恰當、可操作的建議，明確被審計單位整改時限、強化整改措施，加強整改的動態跟蹤，聯席分管部門協助整改，確保整改落到實處。同時嚴格對責任人進行問責，增強審計震懾力，充分發揮審計“治已病、防未病”的重要作用，促進審計成果的轉化運用。

提升審計管理水平。着力推進審計工作理念創新、審計技術方法創新和審計組織方式創新：強化“一個指標”，即強化及時性考核指標；持續完善“兩項機制”，即完善審計質量控制機制和審計成果運用機制；着力推進“三個強審”，即推進質量強審、科技強審、人才強審；全面執行“四會制度”，即審計方案研討會、非現場審計分析會、現場工作碰頭會、項目總結交流會；有效推動“五個轉變”，即推動審計職能由監督型審計向監督與服務並重型審計轉變，推動審計重點由業務合規性審計向風險管理、公司治理、經濟效益、內控評價型轉變，推動審計方式由現場審計為主向後疫情時代非現場大數據審計轉變，推動審計關口由事後審計向事前控制、事中監督，全方位、多層次動態審計轉變，推動審計報告由“單一報告”向綜合分析、完善制度、提升建議等綜合審計成果運用轉變。

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