光大MPS案進展：判賠超5.5億元，計提預計負債超30億元

對於MPS項目，記者梳理發現，光大證券在2019年上半年計提預計負債約3億元，2019年下半年再次計提預計負債13億元，加上2018年度計提的14億元，光大證券累計對MPS事項計提預計負債30.02億元。

光大MPS案有最新進展。依據光大證券近日披露信息，上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）裁決光大浸輝支付上海華瑞銀行投資本金4億元及相應預期收益、律師費、仲裁費等相關費用。

此前，上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）裁決光大浸輝、暴風（天津）投資管理有限公司、上海羣暢金融服務有限公司支付深圳恆祥股權投資基金企業（有限合夥）投資本金1.5億元及相應預期收益、律師費、仲裁費等相關費用。

對於MPS項目，記者梳理發現，光大證券在2019年上半年計提預計負債約3億元，2019年下半年再次計提預計負債13億元，加上2018年度計提的14億元，光大證券累計對MPS事項計提預計負債30.02億元。

光大證券表示，公司將督促光大浸輝按照司法程序積極應對，履行好相應職責，切實維護公司及投資者權益。目前，公司經營管理情況一切正常，財務狀況穩健，流動性充裕。

圖片來源：圖蟲創意

5月12日，光大證券公告稱，下屬孫公司光大浸輝投資管理（上海）有限公司（以下簡稱“光大浸輝”）近日收到上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）裁決書（〔2020〕滬貿仲裁字第0338號），裁決光大浸輝支付上海華瑞銀行股份有限公司（以下簡稱“上海華瑞銀行”）投資本金4億元及相應預期收益、律師費、仲裁費等相關費用。

據悉，光大浸輝擔任上海浸鑫投資諮詢合夥企業（有限合夥）（以下簡稱“浸鑫基金”）的執行事務合夥人。上海華瑞銀行股份有限公司先前因與光大浸輝的《上海浸鑫投資諮詢合夥企業(有限合夥)合夥協議之補充協議》爭議事宜，以光大浸輝為被申請人，向上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）申請仲裁。

光大證券表示，公司將督促光大浸輝按照司法程序積極應對，履行好相應職責，切實維護公司及投資者權益。基於謹慎性塬則，公司2019年度計提了相應預計負債，目前，公司經營管理情況一切正常，財務狀況穩健，流動性充裕。

記者注意到，光大證券在幾天前也發佈了類似的公告。公告稱，浸鑫基金合夥人之一深圳恆祥股權投資基金企業（有限合夥）就合夥協議和補充協議糾紛，以光大浸輝為被申請人之一，向上海國際經濟貿易仲裁委員會（上海國際仲裁中心）申請仲裁。

光大浸輝於近日收到上海國際仲裁中心裁決書([2020]滬貿仲裁字第0322號)，裁決光大浸輝、暴風（天津）投資管理有限公司、上海羣暢金融服務有限公司支付深圳恆祥股權投資基金企業（有限合夥）投資本金1.5億元及相應預期收益、律師費、仲裁費等相關費用。

光大證券彼時表示，公司將督促光大浸輝按照司法程序積極應對，履行好相應職責，切實維護公司及投資者利益。基於謹慎性原則，公司2019年度計提了相應預計負債，目前，公司經營管理情況一切正常，財務狀況穩健，流動性充裕。公司對相關事項高度重視，積極應對，並將及時披露相關後續進展情況。

據悉，2016年，光大浸輝聯合暴風集團全資子公司公司暴風（天津）投資管理有限公司（以下簡稱“暴風投資”）和上海羣暢金融服務有限公司等設立了浸鑫基金，並通過設立特殊目的載體的方式直接或間接收購境外公司MP&Silva Holding S.A.（以下簡稱“MPS公司”）65%的股權。光大證券全資子公司光大資本投資有限公司（以下簡稱“光大資本”）作為劣後級合夥人之一出資人民幣6000萬元。

浸鑫基金完成了對MPS公司65%股權的收購後，MPS公司經營陷入困境，浸鑫基金本該於2019年2月25日屆滿到期退出，但因投資項目出現風險，浸鑫基金未能按原計劃實現退出。

此後，浸鑫基金中原出資人民幣32億元的兩名優先級合夥人（上海華瑞銀行和招商銀行）的利益相關方各出示一份光大資本蓋章的《差額補足函》，主要內容為在優先級合夥人不能實現退出時，由光大資本承擔相應的差額補足義務。截至浸鑫基金到期日，兩名優先級合夥人出資本息合計約人民幣35億元。

2018年10月，上海華瑞銀行因MPS項目訴訟光大資本，訴訟金額4.31億元。2019年5月，招商銀行對光大資本提起訴訟，要求光大資本履行相關差額補足義務，訴訟金額約為人民幣34.89億元。

光大證券認為差額補足義務的性質判斷存在不確定性，在此基礎上考慮投資相關方暴風集團及其實際控制人馮鑫與光大浸輝簽訂的回購協議、馮鑫向光大資本和光大浸輝出具的《承諾函》、馮鑫質押給優先級合夥人的股權市值，以及正採取的海外追償措施等情況對現時義務的抵減，2018年度計提預計負債14億元。

此外，光大證券認為與MPS事項及《差額補足函》等相關的境內外訴訟案件進展及法律程序較為複雜，境內外相關訴訟、仲裁以及海外追償仍存在較大不確定性。根據謹慎性原則，光大證券於2019年下半年計提預計負債共計人民幣130148萬元。

記者注意到，2018年度光大證券對MPS風險項目計提了14億元預計負債及1.21億元其他資產減值準備，共計減少公司2018年度合併利潤總額約15.21億元，減少合併淨利潤約11.41億元。

2019年上半年，光大證券對MPS風險項目再次計提了約3億元預計負債，2019年下半年針對MPS計提預計負債共計人民幣13.01億元。光大證券累計對MPS事項計提預計負債已超30億元。

記者 餘繼超