19億歐元不翼而飛，這家歐洲支付巨頭成了翻版“瑞幸咖啡”

在上週19億歐元不翼而飛後，德國支付巨頭Wirecard更是於昨晚迎來至暗時刻。

6月25日晚間，德國支付巨頭Wirecard在盤中發表了破產申明，其中聲明表示，管理層正在以債務過度為由決定在慕尼黑申請保護。該公司還表示，正在考慮是否還會為附屬公司申請破產。

此消息一出，Wirecard股價不得不先跌為敬了——6月25日，其股價經過短暫的停牌之後，瞬間暴跌近80%，截至收盤其股價大跌70.53%，報於3.62歐元；6月26日，其股價繼續大跌，截至發稿其股價大跌48%，報於1.88歐元。

（行情來源：wind）

據瞭解，Wirecard是歐洲的支付巨頭，曾被認為是歐洲最有前途的科技公司之一，市值也曾達到達到246億歐元（約合1951億元）。

具體而言，Wirecard成立於1999年，總部位於德國慕尼黑，主要業務是為為消費者和企業處理支付，並提供數據分析服務。此外，Wirecard旗下還有一家全業務的銀行Wirecard Bank，銀行能在33個單一歐元支付區國家發行信用卡，可同時接髮卡行和收單行的生意。截至目前，該公司在全球26個國家擁有近6000名員工，2018年營收超過20億歐元（約合158.88億元）。

2018年，Wirecard在德國藍籌股DAX指數中取代德國商業銀行，與大眾、西門子、德銀等巨頭並肩。據瞭解，德國DAX30指數是德國最重要的股票指數，是由德意志交易所集團推出的一個藍籌股指數，包含德國最大的30家上市公司。

但遺憾的是，僅過了兩年時間，這家走進“德國30強”排名的卻走到了破產的邊緣。而有意思的是，Wirecard的破產甚至創造了德國DAX 30指數迄今為止的一項記錄——這是有史以來德國第一家申請破產的DAX30指數公司。

那麼，歐洲這一家支付巨頭是如何走到今日的境地呢？

1、19億歐元不翼而飛，陷入財務造假迷霧

6月18日，Wirecard公司突然自曝，剛剛公佈的2019年審計年報中，出現19億歐元的假賬。

“19億假賬”出現的原因是，Wirecard曾表示，在菲律賓聯合銀行和羣島銀行銀行共存有約19億歐元的資金， 但是以上兩家銀行均在在6月19日表示，Wirecard不是他們的客户，而負責該公司年審的安永審計公司審計專家們也沒能找到19億歐元的下落，並拒絕為該公司出具審計證書。至此，Wirecard公司假賬醜聞開始蔓延。

就目前而言，Wirecard似乎為這筆19億假賬做出瞭解釋，但效果不是很明顯。其表示，有跡象表明受託人一方向審計師提供了虛假的餘額確認單，以欺騙審計師並造成了對此類現金餘額的錯誤認知，目前公司管理層正在向安永努力澄清情況。

早在兩個月前，負責Wirecard審計的國際四大會計師事務所之一畢馬威也Wirecard對利潤的真實性提出了懷疑。

2020年4月份，畢馬威發佈一份審計報告，表示畢馬威方面並沒有對Wirecard的財報真實性給以最終的保證性簽字，原因是該會計師事務所無法對一筆10億歐元的收購支付進行確認。

而受19億歐元不翼而飛事件影響，目前Wirecard已經撤銷了2019財年和2020財年一季度財務業績，原定於週四發佈的2019財年審計財報被推遲。此前有消息稱，如果在當地時間6月19日仍無法提供審計財報，公司有20億歐元的貸款可能會被要求提前還款。

2、前CEO被捕，股價7日暴跌超98%

不得不説的是，Wirecard這一場“19億歐元不翼而飛”事件帶來的蝴蝶效應要遠比外界想象的更為嚴重。

據CNN報道，6月23日，執掌公司近20年的前首席執行官Markus Braun因涉嫌會計欺詐被捕。原因是，慕尼黑檢察院認為該前首席執行官涉嫌對公司的財務賬目作假，偽造銷售收入，造成公司的財力雄厚的印象，以吸引更多投資者和客户。

同時，這一場賬目造假還牽扯了Wirecard多名高管。據相關媒體報道，目前還有三名Wirecard的高管也在檢察院調查範圍之中，包括在賬目造假醜聞中扮演關鍵角色的Wirecard前東南亞業務的財務總監，以及一個信託人，後者直到2019年年底都在Wirecard''打理''着與第三方夥伴之間的業務。

另外，Wirecard首席運營官Jan Marsalek也於6月22日辭職，目前行蹤成謎，慕尼黑檢察院也在到處找他，外界目前紛紛表示“事情曝光之後行蹤成謎，這究竟是畏罪潛逃還是另有隱情呢？”

而受到上述一系列事件的衝擊，Wirecard的股價自6月18日以來就開始跌跌不休，從18日的7個交易日累跌超98%，市值蒸發約46億歐元（約合365億元）。

值得一提的是，據Bloomberg報道，Wirecard危機中，目前風險最大了除了股市的投資者之外，還有就是包括中國銀行，中國農業銀行，德意志銀行和德國商業銀行在內的15家金融機構。其中，有知情人士透露，中國銀行可能沖銷Wirecard所欠8,000萬歐元（合9,000萬美元）貸款中的大部分，並且不會延長授信。

除此之外，評級機構穆迪還將Wirecard的信用評級大幅下調至“垃圾”級。而這對於深陷現金審計醜聞的Wirecard而言，此舉無疑是雪上加霜。

綜合上述來看，自曝19億歐元不翼而飛的Wirecard，和此前瑞幸咖啡自曝財務造假可謂有異曲同工之妙，不過，這一次Wirecard帶來的蝴蝶效應似乎更大，更廣。