“土豪交易員”有個“浙江好岳父”的故事終於有了現實版的大結局。
近期，“火腿第一股”金字火腿(5.100, 0.06, 1.19%)（002515，SZ）收到了浙江證監局的一份行政監管警示函，涉及公司此前因交易員擅自平倉導致公司期貨虧損5500多萬、而交易員靠着好岳父3天還清錢的事情。
監管函顯示，金字火腿存在四大違規問題：一是期貨交易發生重大損失未及時披露，二是公司收到大額員工賠償未及時披露，三是會計處理不規範導致三季報披露不準確，四是超額保證金未履行審議和披露程序。
監管決定對金字火腿、時任董事長施延軍、總裁兼財務總監吳月肖、董事會秘書王啓輝分別採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。
今年1月中旬以來，金字火腿股價一路下跌，從階段高點6.46元/股跌至最新的5.03元/股，跌幅達到22%左右，最新總市值僅為49.2億元。
“土豪交易員”事件後續：
金字火腿被出具警示函
3月9日晚間，金字火腿（002515，SZ）公告稱收到浙江證監局出具的《關於對金字火腿股份有限公司及相關人員採取出具警示函措施的決定》，經查，公司存在多項問題，包括期貨交易發生重大損失未及時披露、公司收到大額員工賠償未及時披露、會計處理不規範導致三季報披露不準確、超額保證金未履行審議和披露程序等。
浙江證監局特別指出，2021年9月，公司期貨賬户累計投入資金7000萬元，超過董事會審議通過的5000萬元額度，超額投入期貨賬户的保證金未履行審議和披露程序。此外，金字火腿的期貨業務風險控制制度存在對賬户缺乏有效監管、操作授權管理不到位等缺陷。
上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》以及《上市公司治理準則》相關規定。金字火腿時任董事長施延軍、時任總裁兼財務總監吳月肖、時任董事會秘書王啓輝對上述違規事項承擔主要責任。浙江證監局決定對公司、施延軍、吳月肖、王啓輝分別採取出具警示函的監督管理措施，並記入證券期貨市場誠信檔案。
“你們應認真吸取教訓，加強證券法律法規學習，提高公司規範運作水平和信息披露質量，並於收到本決定書之日起十個工作日內向我局提交書面整改報告，杜絕今後再次發生此類違規行為。”浙江證監局表示。
值得注意的是，2021年8月24日，金字火腿期貨賬户累計產生浮虧1131.01萬元，佔2020年經審計的歸屬淨利潤的19.07%，且首次超過1000萬元，已達到披露要求，但公司直至2022年1月27日才對上述期貨交易重大損失進行披露，存在重大損失披露不及時的情形。
對此，金字火腿方面表示，公司從2021年9月30日開始已停止期貨相關業務操作，2021年三季報相關會計差錯已更正。公司及相關責任人收到上述行政監管措施後高度重視，將嚴格按照浙江證監局的相關要求切實整改，加強證券法律法規學習，提高公司規範運作水平和信息披露質量，保證披露信息的真實、準確、完整，促進公司健康、穩定、持續發展，維護公司及全體股東利益。
期貨交易虧損超5500萬、交易員全額賠償
金字火腿今年股價高點以來大跌超22%
金字火腿是浙江金華知名企業，2010年登陸深圳中小板，成為國內首家以火腿為主業的上市公司。我們來回顧一下此前金字火腿交易期貨虧損的事情。
據今年1月金字火腿公告披露的內容，2021年1月，經公司董事會審議通過，金字火腿擬用5000萬元額度，開展生豬期貨套期保值業務。公司於2021年3月16日開立期貨賬户，並在2021年8月逐步買入了生豬期貨套期保值合約，使用保證金在5000萬元以內。
2021年8月底，期貨交易員操作公司賬户陸續買入生豬2111、2201、2203、2205看漲合約，公司賬户從17000元/噸左右開始建倉，至15000元/噸左右完成建倉，期間生豬期貨價格最低下探至13000元/噸左右。
2021年9月初，公司決定將所持倉的全部生豬期貨合約後期進行實物交割，並補充了部分保證金（最高時保證金為7000萬元）。
但是，2021年9月中旬開始，生豬期貨價格繼續大幅下跌，因對後市過度悲觀，在未經審批的情況下，公司期貨交易員擅自將持有的合約進行了平倉操作，導致公司賬户總計虧損5510.53萬元。
根據公司相關規章制度，公司要求期貨交易員承擔全部責任，並於2021年9月30日前將相應虧損款項支付至公司賬户。截止2021年9月30日，公司收到期貨交易員支付的5510.53萬元。
今年2月，金字火腿在回覆深交所關於商品期貨套期保值業務的問詢時表示，公司期貨交易員支付到公司賬户的補償款系來源於其個人及岳父施雄飈自有及自籌資金。
金字火腿表示，2021年9月以來，生豬期貨指數從16075點持續單邊下行，2021年9月16 日，生豬期貨指數從開盤的14172點快速下探至13798點，公司期貨交易員承受巨大壓力，擔心公司持倉合約發生強制平倉風險。當日上午，期貨交易員在未向期貨決策小組任何成員請示的情況下，擅自賣出共計902手生豬合約，並試圖以更低的價格重新建倉，致當日產生實際投資損失約4422萬元。而期貨交易員向公司彙報上述事項，並承諾賠償公司全部損失的時間是2021年9月27日。2021年9月29日30日，期貨交易員將相應損失款項支付至公司賬户。
對於交易員的補償款來源，金字火腿解釋稱，系來源於其個人及岳父施雄飈自有及自籌資金。而施雄飈，恰是持有公司3.45%股份的自然人股東，且為公司前實際控制人施延軍的哥哥。
金字火腿表示，施雄飈是基於岳父身份而並非股東身份，用自有及自籌資金幫助其女婿支付補償款，因此，此筆交易不構成權益性交易，故公司將賠償款計入營業外收入，不存在利用賠償款調節利潤的情形。
根據之前更新的2021年三季報顯示，2021年1月1日-2021年9月30日，金字火腿實現營業收入4.01億元，同比下降17.56%，淨利潤5679.92萬元，同比下降38.61%，基本每股收益為0.06元。
從股價表現來看，金字火腿自今年1月14日出現階段高點6.46元/股以來，出現一路下跌，一度跌至階段低點4.79元/股，跌幅達到25.85%；截至發稿，該股報5.03元/股，最新總市值僅為49.2億元。
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來源：每日經濟新聞