編輯導語：我們平常買東西支付一般都被稱為C端支付，也就是個人支付；相反企業支付也就是B端支付，企業支付由於資金往來眾多，所以一直都還是沒有完全解決的領域；本文作者分享了關於企業支付的痛點和需求，我們一起來看一下。
説起支付，大家一定會第一時間想到微信和支付寶，我們在生活中常用的被成為C2B或者C2C支付，都是個人往外付款的這個場景；而與C端支付相對的，B端支付是大家較為陌生的場景，B端支付有什麼樣的痛點和產品需求呢？
一、企業支付的定義顧名思義就是：“B端用户購買組織所需的商品時進行的支付”。
B端支付的消費者是“法人”，支付主體是對公賬户，只要是涉及B端向外付錢的都被成為B端支付或者企業支付。
二、企業支付的基礎——銀行賬户要想往外付錢，必須要有基礎的銀行賬户，對於個人而言是一張銀行卡或者二三類户，對於企業而言就是一個對公賬户。
銀行結算賬户按用途分為基本存款賬户、一般存款賬户、專用存款賬户、臨時存款賬户：
1）基本存款賬户：每個企業必須且僅有一個，可以進行轉賬貿易，工資，獎金和現金的所有銀行業務，是最基礎也是用途最廣泛的一個賬户。
2）一般存款賬户：因為企業資金來往眾多，有時候會因為區分用途或者區分來源而開立一般户（一般户跟基本户的區別：不能直接提現，不能代發工資，不能在存款人基本存款賬户的開户銀行“指同一營業機構”開立）。
3）專用存款賬户：根據《人民幣銀行結算賬户管理辦法》規定的15種情況可以開設專用賬户（15種專户有不同的支出和收入要求）。
4）臨時存款賬户：按照要求，只有三種情況可以開設臨時存款賬户：
符合以上三種情況的允許開設臨時存款賬户。
三、企業支付的場景——支出場景1）採購支出：B2B採購和B2C採購，企業向個人或另一企業購買生產物料或者進貨等，由企業或個人為該企業開具發票，亦即企業採購，可以分為境內採購和境外採購等。
2）公户提現：企業可以基於基本户，以備用金、差旅費、獎金、工資等用途在銀行櫃枱進行提現。
3）企業對外投資：企業可以利用自身資金投資理財產品或其他企業，此時由公户向外匯款。
4）基本户代發工資：代發工資屬於企業支付的B2C場景，銀行和支付機構可實現一個本行或他行的支付通路，繳納税務由企業自行繳納。
5）公轉私員工報銷：員工線下或線上的消費報銷，此時由員工把對應的發票上交至企業，企業對公户直接向個人打款實現報銷。
6）公轉私發放獎金：很多公司有提成獎金，月度獎金等獎金髮放，此類屬於勞務報酬，税務與工資有所不同，繳納税務由企業自行繳納。
7）公轉私發放分紅：公司對股東進行年度分紅，此類按“利息股息紅利所得”徵20%個税，税務與工資和報酬有所不同。
8）公轉私借款：公司可能出現股東借款情況或設立了員工無息借款計劃，此時出現公户向個人轉賬，備註為借款，需匹配借款合同，如有利息則需繳納“利息股息紅利所得”徵20%個税。
9）公轉私營銷：企業可能會遇到比如開展營銷活動，每個用户發放5元紅包的情況，此時收到現金的個人又無法給企業開具發票，此時應計為按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得税後資金可以發放給客户。
10）其他的企業支出方式：票據支付採購等。
總結：上文列舉10種企業支付的常見場景，側重於B2C場景，在此場景中企業支付表現出高頻小額，也是支付機構和銀行重點挖掘的場景，同時企業支付是跟税務區分的，支付機構和銀行均只提供支付通道，用途由企業自行記賬制定，税務一般由企業自行繳納。
四、支付機構在企業支付的發展機遇1. 已成熟場景企業轉賬至零錢：企業可綁定對公賬户，轉賬至微信企業版零錢或支付寶企業版餘額。
企業轉賬至個人銀行卡：目前支付寶和微信支付均可綁定對公賬户，轉賬至個人銀行卡。
B2C：員工獎金，此時以銀行回單和憑證為依據。
企業向用户發放紅包：雙十一很火的提現玩法，實際就是對公户利用支付工具發放至用户零錢包。
2. 支付機構可考慮深入的場景1）微信和支付寶發放工資
背景：監管文件要求企業工資必須通過基本户向外發放，但支付機構實際也很在乎這塊肉；如果一家企業少則十多萬，多則幾百萬的工資，全部流轉到用户的零錢裏面，這對支付的帶動和手續費的收入是非常可觀的。
解決方案：場景生金融，要做此種產品工具，我想只能國民App微信和支付寶能做得到，支付寶也很早上線了“發唄”，號稱免費發工資，但一直沒有大規模推廣。
支付機構可以考慮代發工資+税務+社保公積金繳納的解決方案實現支付工具代發工資的合規化。
問題：受限於支付機構的支付限額，監管的限制，備註無法記為工資。
2）支付機構代發勞務報酬
背景：目前靈活用工場景興起，如滴滴、餓了麼騎手等，以及企業實際經營中出現的臨時工、日結等。
解決方案：支付機構可以結合銀行基本户、二類户等，在用户點擊發薪時，由支付機構向銀行發出發薪指令，資金從財税公司基本户轉賬至用户的二類户錢包中，此時財税公司也可以設立為支付機構的財税牌照。
3）企業費用報銷場景
背景：線下的報銷非常繁瑣，全是紙質的發票傳來傳去，審核後完成打款。
解決方案：支付機構可以結合銀行的單位卡或凍結二類户等產品，集中引進供應商，管理企業合作商户白名單；當員工在指定商户消費時，核扣企業賬户資金，並實現線上發票回傳，此時員工無需取票，無需墊資，企業報銷無需傳資料，無需溝通。
以上場景均為個人見解，如有更多天馬行空的支付機構切入企業支付領域，歡迎一起討論交流！
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