9月13日晚間，*ST德威公告，其於9月12日收到中國證監會下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。截至9月14日收盤，*ST德威報價2.98元/股，漲幅4.2%，總市值29.97億元。
涉嫌年報披露造假
經證監會查明，2018年年報、2019年年報和2020年半年報信息披露存在虛假記載，為掩蓋關聯方資金佔用，*ST德威在2018年年報中虛增6.52億元銀行承兑匯票，佔當期總資產的15.33%，未如實披露3.92億銀行存款受限情況，佔當期總資產的9.22%。*ST德威在2019年年報中虛增11.04億元商業承兑匯票，佔當期總資產的33.10%。*ST德威在《2020年半年度報告》虛增11.04億元應收票據，佔當期總資產的33.37%。
2018年，*ST德威與供應商菲爾普斯的關聯交易金額為2.38億元，佔當期經審計淨資產的14.42%，而*ST德威在年報中未披露該事項。2018年12月31日，關聯方菲爾普斯資金佔用餘額為7.95億元。2019年12月31日，菲爾普斯資金佔用餘額為9.69億元。截至2020年7月8日（調查日），菲爾普斯資金佔用餘額為9.78億元。*ST德威在上述年報、半年報中未披露該事項，相關報告存在重大遺漏。
2017年11月至12月，*ST德威向南京銀行為關聯人蘇州乾威、德威投資、德超製冷、伊泰諾合計2.83億元的貸款提供擔保，佔2017年經審計的歸屬於上市公司股東的淨資產的16.22%。2018年末、2019年末上述對外擔保的餘額均為2.83億元，佔當年淨資產的比例分別為17.12%、27.30%。2020年12月29日，*ST德威首次披露相關擔保事項。而在上述年報、半年報中未披露該事項。
2019年11月21日，由*ST德威擔保的相關債權被南京銀行轉讓給上海睿銀盛嘉資產管理有限公司。隨後，再次被轉讓給蘇州資管。2020年2月4日，蘇州資管就上述債權提起訴訟，涉案本金3.1億元。2020年3月6日，經法院調解，相關當事人和解結案，*ST德威需承擔連帶清償責任。調解確定的擔保責任金額為3.43億元，佔*ST德威2019年末經審計淨資產的33.11%。
2020年9月，太倉農商行對由*ST德威提供擔保的相關債權提起訴訟，涉案本金6177.68萬元，佔2019年末經審計淨資產的5.96%。2020年10月9日，法院受理*ST德威與自然人龔銘的訴訟糾紛，傳票時間為2020年11月2日，涉案本金為1250萬元。2020年12月29日，*ST德威首次披露蘇州資管訴訟事項；2021年4月23日，*ST德威首次披露太倉農商行、龔銘訴訟事項。
實控人擬被處以5年市場禁入
證監會認為，*ST德威未按規定披露對外擔保、重大訴訟信息，2018年年度報告、2019年年度報告、2020年半年度報告存在虛假記載、重大遺漏，涉嫌違反2005年《證券法》相關條款。
證監會擬決定對公司責令改正，給予警告，並處以200萬元罰款；對實控人周建明給予警告，並處以450萬元罰款；對時任財務總監陸仁芳給予警告，並處以30萬元罰款。
周建明作為*ST德威實際控制人，組織、指使從事前述信息披露違法行為，涉案時間長、涉及金額大，情節嚴重，依據相關法規，證監會擬決定對周建明採取5年證券市場禁入措施。
陸仁芳作為*ST德威財務總監，明知*ST德威信息披露有虛假記載、重大遺漏卻簽字並承諾保證相關定期報告真實、準確、完整，情節嚴重，依據相關法規，證監會擬決定對陸仁芳採取3年證券市場禁入措施。
天眼查信息顯示，ST德威成立於1995年，2012年6月登陸創業板，是一家專業從事線纜用高分子材料的研發、生產和銷售的國家級高新技術企業。
因公司存在違規為控股股東的債務提供擔保的情形，公司合計可能需承擔的擔保責任金額為2.44億元，佔2019年經審計的歸屬於上市公司股東的淨資產的30.82%。公司股票自2021年2月2日開市起被實施其他風險警示，股票簡稱由“德威新材”變更為“ST德威”。
4月29日，因2020年度的財務會計報告被出具無法表示意見的審計報告，無法表示意見涉及事項包括應收票據、預付賬款、對外擔保相關事項、證監會立案調查事項以及持續經營能力重大不確定性等，公司被實施退市風險警示，股票簡稱由“ST德威”變更為“*ST德威”。
*ST德威在半年報中披露，2021年6月江蘇省蘇州市中級人民法院決定對公司啓動預重整，並指定江蘇德威新材料股份有限公司清算組擔任公司臨時管理人。7月30日，臨時管理人確認中海外城市開發有限公司為*ST德威的重整投資人
對此，深交所在9月1日出具的半年報問詢函中，要求*ST德威補充説明公司預重整事項截至目前進展、後續流程及推進安排、存在的主要不確定性因素，是否已形成較為明確的預重整方案，並結合公司控股股東破產重整事項進展情況等，説明可能對預重整事項帶來的影響，並充分提示風險。
9月7日，*ST德威公告稱，決定對延期回覆半年報問詢函，預計9月15日前完成回覆。
上半年資產負債比達94.92%
*ST德威已經楚歌四起。
天眼查數據顯示，9月以來，*ST德威共有三則股權凍結。其中一則凍結股權標的企業為江蘇太倉農村商業銀行股份有限公司，凍結權益數額為1397.5萬元，凍結期限自2021年9月1日至2024年8月31日。其餘兩則凍結股權標的企業皆系蘇州豐德塑料有限公司，凍結權益數額各為60萬美元，凍結期限均從2021年9月7日到2024年9月6日。
圖源：天眼查
截至目前，*ST德威身負27則股權凍結，5條限高令，6條被執行人記錄，被執行總金額2.06億元，並於8月17日被最高人民法院公示為失信公司。此外，*ST德威還涉及80條法律訴訟，其中24條為買賣合同糾紛，18條為金融借款合同糾紛。
從業績面上來看，*ST德威已連續三年虧損。根據年報數據，2018年至2020年，其營收分別為21.94億元、11.53億元、8.95億元，同比增減22.74%、-47.55%、-22.25%；歸母淨利潤分別為-1.01億元、-5.88億元、-7.05億元，同比減少501.56%、482.18%、19.9%。
進入2021年，公司虧損態勢仍未見好轉。上半年，*ST德威實現營收4.53億元，實現歸母淨利潤-7353.58萬元。
此外，*ST德威還面臨債務壓頂。截至上半年末，公司資產負債比高達94.92%，同比上漲34.92%。貸款本金逾期金額及涉訴本金金額合計22.56億元，佔最近一期經審計淨資產的839.59%，預計負債期末餘額8541萬元。
另一方面，公司存貨和商譽減值壓力不容小覷。半年報顯示，*ST德威存貨期末賬面餘額為22,891萬元，較期初增加49.71%，其中原材料、庫存商品、發出商品分別較期初增加26.86%、56.43%、80.18%。而公司商譽賬面餘額2.87億元，已計提減值準備6668萬元。
詭譎的是，儘管內外交困，*ST德威的股價卻迎來上漲。自2月9日的1.23元/股，上升至最近收盤價2.98元/股，漲幅逾142%。
見習記者：胡安墉
編輯：王麗穎