安永：中國36家上市銀行2020年一季度業績概覽
相比於部分虧損行業行業，一季度國內上市銀行業績實現正的增長，對此安永金融服務合夥人許旭明對經濟觀察網記者表示，主要有三方面原因：一是資產規模擴張，上市銀行響應政府監管要求加大信貸投放，支持企業抗擊疫情復工復產；二是成本支出增速放慢，疫情期間銀行員工居家辦公、網點暫停營業，差旅費和營銷費支出下降使得銀行成本支出同比增長不足3%；三是資產質量保持穩定，不良率未明顯上升。
當日，安永同步發佈的《中國上市銀行2019年回顧及未來展望》報告顯示，2019年度，上市銀行全年實現淨利潤合計人民幣17,483.60億元，增速7.32%。得益於營業收入增速加快以及撥備計提增速放緩，上市銀行在經歷了2018年度的下降後，淨利潤增速有所回升。
經營業績波動加大
安永表示，在經歷了2017年度的較低增速後，2018和2019年度的營業收入增速明顯提升，其中受資管新規實施以及對實體經濟減費讓利等多重因素的影響，上市銀行手續費及佣金淨收入於2017年度僅增長0.28%，2018年度甚至下降了1.45%，2019年得益於上市銀行推進理財業務轉型、增加符合資管新規要求的淨值型理財產品發行規模，以及銀行卡業務的快速增長，手續費及佣金淨收入增速回升至9.66%。
從貸款減值損失計提來看，整體上市銀行近三年增速分別為7.27%、28.79%和11.12%，其中城商行近三年增速分別為0.92%、75.62%和12.70%，農商行近三年分別為-21.89%、103.04%和9.18%，波動尤為明顯。
波動性還體現在資產和負債規模增速上，近三年上市銀行資產規模增速分別為7.02%、6.53%和8.91%，其中全國性股份制銀行增速持續上升，城商行持續下降，而大型商業銀行和農商行則經歷了先降後升。
2019年，上市銀行通過加強信用風險防控，加大不良資產核銷和處置力度，平均不良貸款率從年初的1.52%下降至年末的1.46%。然而，不同類型的上市銀行出現分化，大型商業銀行和全國性股份制銀行的不良貸款率下降，而城商行和農商行的不良貸款率則上升。”
業務結構來看，2019年，上市銀行加年末貸款佔總資產的比重達52.93%，較2018年末的51.50%增長1.43個百分點，非標投資佔比持續下降；拓展核心負債來源，存款佔負債比重上升，同業負債持續下降。深耕零售業務，零售業務收入、資產和負債佔比分別上升0.73個百分點、0.99個百分點和1.26個百分點。林安睿指出：“未來上市銀行需進一步優化業務結構，拓展收入來源，增強抗風險能力。”
一季度上市銀行業績正增長的原因
從一季度36家上市銀行淨利潤增速來看同比增長5.03%，增速比2019年一季度增速放慢了2.35個百分點，從營業收入來看，同比增長7.23%，增速比2019年同期也放慢。
許旭明對經濟觀察網記者表示，上市銀行業績實現正的增長，主要是有幾個方面原因：一個是資產規模擴大，另外就是成本支出增速在放慢，還有不良貸款率方面，信貸資產保持穩定。升息資產規模擴大主要是一季度上市銀行響應政府監管要求加大信貸投放力度，支持企業抗擊疫情復工復產，相應利息淨收入同比增長8%，另外一方面由於疫情期間銀行的員工居家辦公網點暫停營業，差旅費用和一些營銷費用支出在降低，使得銀行成本支出增速在放慢，一季度上市銀行的費用增長數據，同比增長了不到3%。
另外，由於資產質量保持穩定，儘管是考慮到疫情的影響因素，銀行在計提預期信用損失準備的時候，同比增加了17%。但是大家可能也注意到，像美國的一些銀行，他們一季度的撥備計提增長是非常高的，遠高於中國銀行業的水平。所以綜合上述因素，國內上市銀行利潤增長是有所上升的。
據銀保監會近期披露，今年一季度末，全國商業銀行不良貸款率是1.91%，比去年末上升5個基點。安永統計的36家上市銀行一季度末不良貸款餘額有所增加，但加權平均不良貸款率和去年末基本持平。
許旭明對記者表示，一季度銀行業的資產質量保持穩定，有幾個原因。一方面銀行由於響應監管的要求，對受疫情影響而出現暫時性困難中小微企業實施臨時性的延期還本付息安排，一定程度上緩解了企業資金壓力。另一方面隨着企業復工復產的進行，部分企業的情況也有所好轉。銀行業一季度不良貸款率有所上升，應該説，是在大家預期之內的，疫情無疑會對銀行業資產質量帶來一定壓力。
“但我們同時也要看到，銀行業抵禦風險能力也在加強，從2018年以來，監管引導銀行夯實資產質量，將逾期超過90天的貸款降級為不良。”許旭明表示，大型銀行可能執行的這個要求更加嚴格一些，一般超過60天逾期就要降級到不良。上市銀行逾期90年以上貸款跟不良貸款比例是持續下降的。由2018年末79%降到了2019年末70%。
許旭明同時稱，另外上市銀行也在持續加大不良資產處置力度。據安永統計，2019年度上市銀行不良貸款核銷和處置金額相比2018年是增加的。同時銀行業撥備水平也在提升，2019年上市銀行的貸款撥備覆蓋率和撥貸比分別提升14.47個百分點，和0.08個百分點。所以，儘管受到疫情影響，上市銀行下半年貸款不良率可能會上升，但我們認為，風險還是可控的。