小林是一個基金小白，年初購買了5萬元的基金之後，他經常會打開App查看基金的情況。他一直搞不明白“參考市值”和“持有份額”具體指的是什麼，也不明白基金的參考市值與持有份額有什麼不一樣，它們之間是怎麼計算的。
於是，他諮詢了一位熟悉的銀行理財經理。通過銀行理財經理的解答，他終於明白了基金的參考市值與持有份額之間的不同之處，以及市值與持有份額之間的換算。
一、參考市值與持有份額的不同之處
1. 什麼是參考市值
在介紹參考市值時，我們要先弄明白什麼是基金市值。
基金的市值就是某一天該只基金在市場上的價值。每天股市交易結束之後，基金公司會根據基金所持有股票、債券、現金等資產的情況，計算出該基金在當日的市值。
但在當日交易沒有結束，或是當日交易已經結束，還沒有計算出當日準確的市值之前，基金公司或是第三方平台會給出一個當日基金的估計市值，這個估計的市值就是所謂的“參考市值”。
因此，參考市值並不是真正的市值，但兩者在數額上不會有太大差距。
2. 什麼是持有份額
持有份額是指基金投資者購買一隻基金之後，持有的這隻基金的份數。例如，小林購買了50000元的基金，當日基金的淨值是2元，在後端收費的情況下，小林持有的基金份額就是25000份。計算過程如下：
50000元÷2元＝25000份
如果是前端收費，會先扣減申購費用之後再計算基金份額。例如，申購費率是1.5%，申購費用就是750元。那麼小林持有該基金的份額就是24625份。計算過程如下：
（50000元－750元）÷2元＝24625份
3. 兩者的不同之處
從上述可知，基金市值是從金額角度講的，説的是基民持有某隻基金的價值。而基金份額是從數量角度講的，説的是基民持有某隻基金的數量。
二、市值與持有份額之間的換算
許多時候，在衡量基民持有某隻基金的情況時，會用到“市值”和“份額”兩個概念。那麼，兩者之間是如何換算的呢？它們之間的換算公式如下：
基金市值＝基金淨值×基金份額
基金份額＝基金市值÷基金淨值
例如，某基民申購了一隻基金5000份，投資1年之後，該只基金的淨值上漲至1.6元，那麼該基金擁有這隻基金的市值就是8000元。
基金市值＝基金淨值1.60元×基金份額5000份＝8000元
再如，某基民擁有一隻基金市值10000元，該基金目前的淨值為2.5元，那麼該基民擁有這隻基金的份額是4000份。
基金份額＝基金市值10000元÷基金淨值2.50元＝4000份