創世紀存貨數據信披違規 實控人夏軍等5人收警示函

　　中國經濟網北京3月21日訊 中國證監會廣東監管局網站日前公佈的《關於對廣東創世紀智能裝備集團股份有限公司、王九全、夏軍、王建、朱鄧平、周洪敏採取出具警示函措施的決定》（〔2022〕30號）顯示，廣東創世紀智能裝備集團股份有限公司（以下簡稱“創世紀”，300083.SZ）在對存貨進行減值測試時，未準確評估部分存貨的狀態及其可變現淨值，部分本應在2017年及以前年度計提跌價準備的存貨，直至2018年才計提跌價準備，導致公司2017年及以前年度少確認存貨跌價損失2.76億元，2018年多確認存貨跌價損失2.76億元。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條，《企業會計準則第1號——存貨》第十五條、第十六條等相關規定。

　　創世紀時任董事長王九全、董事長夏軍、董事兼時任總經理王建、時任財務總監朱鄧平、時任董事會秘書周洪敏未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行為負主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規定，廣東證監局決定對創世紀、王九全、夏軍、王建、朱鄧平及周洪敏採取出具警示函的行政監管措施。

　　經中國經濟網記者查詢發現，創世紀於2010年5月20日在深交所掛牌，截至2022年3月7日，夏軍為第一大股東，持股2.54億股，持股比例16.48%。公司年報顯示，夏軍自2018年5月18日至今任公司董事長，且為公司實際控制人。夏軍，中國國籍，無境外永久居留權，曾就讀於清華大學高級工商管理碩士班；擁有近20年高端裝備行業從業、管理經驗。2005年創立深圳創世紀；2005年12月至2015年11月任深圳創世紀執行董事、總經理；2015年12月至2019年5月任深圳創世紀董事長、執行董事、總經理等職務；2016年4月至今任公司董事；2018年5月起任公司董事長。

　　王九全自2017年1月17日至2018年5月18日任公司董事長，自2018年5月18日至2020年1月19日任名譽董事長。

　　王建自2018年1月1日至今任董事。王建，中國國籍，無境外居留權，北京大學企業經營者工商管理碩士結業、金融管理研修班結業；擁有近20年消費電子製造行業從業、管理經驗。2003年參與創建東莞勁勝塑膠製品有限公司（公司前身），任總經理；2008年1月至2019年8月任公司副董事長、董事、總經理；2019年8月起任公司董事。

　　《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條規定：信息披露義務人應當真實、準確、完整、及時地披露信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。信息披露義務人應當同時向所有投資者公開披露信息。在境內、外市場發行證券及其衍生品種並上市的公司在境外市場披露的信息，應當同時在境內市場披露。

　　《企業會計準則第1號——存貨》第十五條規定：資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現淨值孰低計量。 存貨成本高於其可變現淨值的，應當計提存貨跌價準備，計入當期損益。可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關税費後的金額。

　　《企業會計準則第1號——存貨》第十六條規定：企業確定存貨的可變現淨值，應當以取得的確鑿證據為基礎，並且考慮持有存貨的目的、資產負債表日後事項的影響等因素。為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現淨值高於成本的，該材料仍然應當按照成本計量；材料價格的下降表明產成品的可變現淨值低於成本的，該材料應當按照可變現淨值計量。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第三條規定：發行人、上市公司的董事、監事、高級管理人員應當忠實、勤勉地履行職責，保證披露信息的真實、準確、完整、及時、公平。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條規定：上市公司董事、監事、高級管理人員應當對公司信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性負責，但有充分證據表明其已經履行勤勉盡責義務的除外。上市公司董事長、經理、董事會秘書，應當對公司臨時報告信息披露的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。上市公司董事長、經理、財務負責人應對公司財務報告的真實性、準確性、完整性、及時性、公平性承擔主要責任。

　　《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條規定：信息披露義務人及其董事、監事、高級管理人員，上市公司的股東、實際控制人、收購人及其董事、監事、高級管理人員違反本辦法的，中國證監會可以採取以下監管措施：

　　（一） 責令改正；

　　（二） 監管談話；

　　（三） 出具警示函；

　　（四） 將其違法違規、不履行公開承諾等情況記入誠信檔案並公佈；

　　（五） 認定為不適當人選；

　　（六） 依法可以採取的其他監管措施。

　　以下為原文：

　　中國證券監督管理委員會廣東監管局行政監管措施決定書

　　〔2022〕30號

　　關於對廣東創世紀智能裝備集團股份有限公司、王九全、夏軍、王建、朱鄧平、周洪敏採取出具警示函措施的決定

　　廣東創世紀智能裝備集團股份有限公司、王九全、夏軍、王建、朱鄧平、周洪敏：

　　經查，廣東創世紀智能裝備集團股份有限公司（以下簡稱創世紀或公司）在對存貨進行減值測試時，未準確評估部分存貨的狀態及其可變現淨值，部分本應在2017年及以前年度計提跌價準備的存貨，直至2018年才計提跌價準備，導致公司2017年及以前年度少確認存貨跌價損失2.76億元，2018年多確認存貨跌價損失2.76億元。上述情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第二條，《企業會計準則第1號——存貨》第十五條、第十六條等相關規定。

　　創世紀時任董事長王九全、董事長夏軍、董事兼時任總經理王建、時任財務總監朱鄧平、時任董事會秘書周洪敏未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規定履行勤勉盡責義務，對公司相關違規行為負主要責任。根據《上市公司信息披露管理辦法》第五十八條、第五十九條的規定，我局決定對創世紀、王九全、夏軍、王建、朱鄧平及周洪敏採取出具警示函的行政監管措施。你們應認真吸取教訓、切實加強對證券法律法規的學習，採取有效措施切實整改，於收到本決定書30日內向我局報送整改報告，同時抄送深圳證券交易所。

　　如果對本監督管理措施不服，可以在收到本決定書之日起60日內向中國證券監督管理委員會提出行政複議申請；也可以在收到本決定書之日起6個月內向有管轄權的人民法院提起訴訟。複議與訴訟期間，上述監督管理措施不停止執行。

　　廣東證監局

　　2022年3月14日