預告業績與實際業績差異大 海默科技及其董事長財務總監被計入誠信檔案

21世紀經濟報道記者畢華章 西安報道

年度答卷正式披露之前，上市公司的業績預報也是一道檻。

雖然多數上市公司業績預告與實際情形較為接近，但是仍有一些公司被絆倒摔了跟頭。事實表明，這是一個技術活。

近日，海默科技（300084）因2021年度業績預告與實際業績差異較大，被甘肅證監局採取出具警示函監管措施，其董事長兼總裁、財務總監一道被罰。

甘肅證監局下發監管處罰決定書顯示，2022年1月28日，海默科技披露《2021年度業績預告》，因對影響公司業績的部分事項估計不足，確認不及時，導致披露的預告業績與實際業績差異較大且盈虧性質發生變化，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第182號）第三條第一款的規定。

21世紀經濟報道記者注意到，海默科技彼時披露的2021年度業績預告稱，預計將實現歸屬淨利潤區間為盈利5000萬元-6000萬元；扣非淨利潤區間為盈利4800萬元-5800萬元。

相較2020年虧損5.97億元，這次預告中的業績看上去有了很大進步。

然而，投資者還未來得及高興多久，海默科技年報正式披露後，業績卻“大變臉”，實現歸屬淨利潤為虧損2.62億元，扣非淨利潤虧損2.81億元。

前後對比，不僅數據差異頗大，而且盈虧性質發生明顯變化，市場一片詫異。

依據《上市公司信息披露管理辦法》相關規定，甘肅證監局決定對海默科技採取出具警示函的監督管理措施，並計入證券期貨市場誠信檔案。甘肅證監局要求該公司採取有效措施，強化依法合規意識，提高規範運作水平，切實做好信息披露工作。

對於海默科技董事長兼總裁竇劍文、公司財務總監和曉登，甘肅證監局認為其未能忠實、勤勉履行職責，對公司上述行為負有主要責任。

因此，該局決定對竇劍文、和曉登採取監管談話的監督管理措施，並計入證券期貨市場誠信檔案。並且，要求竇劍文、和曉登根據要求攜帶有效身份證件到甘肅證監局接受監管談話。

對於此次被罰，海默科技表示，該公司及相關責任人高度重視《決定書》所涉及的問題，深刻反思公司在信息披露和規範運作中存在的問題和不足，並將認真吸取教訓引以為戒，加強學習，不斷提高公司治理水平，強化信息披露管理，履行信息披露義務，杜絕此類行為再次發生。

並且，該公司將嚴格按照甘肅證監局的要求採取切實有效的措施進行整改並提交書面整改報告。

2022年已然告別，5000多家上市公司即將開啓年報及業績預報工作，此次監管部門的發力，對市場各方無疑是一個很好的警示。

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