常熟銀行上半年業績雙增長，撥備覆蓋率521.67%涉嫌隱藏利潤

　　中華網財經8月20日訊，近日，常熟銀行披露2021年上半年業績報告，常熟銀行實現營業收入36.8億元，同比增長7.7%；歸屬於上市公司股東的淨利潤10億元，同比增長15.52%；不良率下降至0.9%，撥備覆蓋率超過500%，達到521.67%，為目前已披露業績情況的上市銀行最高水平。 

　　截至報告期末，常熟銀行總資產2314.52億元，增幅10.91%；集團負債總額2,117.95億元，較上年末增加222.17億元，增幅11.72%。 

　　今年上半年，常熟銀行實現營業收入36.8億元，同比增長7.7%；歸屬於上市公司股東的淨利潤10億元，同比增長15.52%。分季度來看，今年前二個季度，常熟銀行單季度營業收入分別為17.83億元、18.97億元，同比增長5.03%、10.35%，淨利潤5.34億元、4.67億元，同比增長4.84%、30.77%。 

　　分地區來看，常熟銀行在常熟本地的營業收入和營業利潤分別為12.81億元、5.68億元，佔比34.81%、44.27%。常熟之外其他省內外地區的營業收入和利潤佔比分別達到了65.19%、55.73%。其中，江蘇省外地區（村鎮銀行）營業收入和營業利潤5.45億元、1.73億元，佔比14.82%、13.46%。 

　　從收入構成來看，今年上半年，常熟銀行實現利息淨收入31.25億元，同比增長3.08%；淨利差2.9%，較上年末下降11個BP，其中二季度單季淨利差2.94%，環比一季度提升8個BP，二季度單季淨息差3.07%，環比一季度提升10個BP；手續費及佣金淨收入1.93億元，同比增長52.81%；投資收益和其他收益分別為3.18億元、0.38億元，同比增長22.06%、27.15%。 

　　截至今年6月末，常熟銀行不良貸款率0.9%，較上年末下降0.06個百分點；撥備覆蓋率已突破500%，達到521.67%，較上年末增長36.34個百分點。數據顯示，自2016年上市後，常熟銀行的撥備覆蓋率一直在穩步提升。2016年至2020年分別為234.83%、325.93%、445.02%、481.28%、485.33%。相較於2016年末，常熟銀行目前的撥備覆蓋率水平已經增長了1.22倍。 

　　撥備覆蓋率是目前銀行業較為常用的財務分析指標，指對銀行貸款可能發生的呆賬、壞賬計提的準備金，是衡量商業銀行貸款損失準備金計提是否充足的一個重要指標，能夠從宏觀上反映銀行貸款風險程度及社會經濟環境及誠信等方面問題。 

　　2019年9月，財政部對《金融企業財務規則》進行修訂，形成了《金融企業財務規則（徵求意見稿）》。該徵求意見稿中要求金融企業“原則上計提損失準備不得超過國家規定最低標準的2倍，超過2倍的部分，年終全部還原成未分配利潤進行分配”。以銀行業金融機構為例，監管部門要求的撥備覆蓋率基本標準為150％，對於超過監管要求2倍以上，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。 

　　8月20日，在問董秘平台，有投資者提問：“有銀行“利潤調節器”之稱的撥備覆蓋率並非越高越好。此前監管部門曾作出要求，銀行業金融機構撥備覆蓋率基本標準為150%，對於超過監管要求2倍以上（即300%），應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。請問貴司對這個問題有什麼看法？” 

　　常熟銀行董秘回應稱：“我行按照準則要求，採用預期信用減值模型，結合資產質量及預期信用情況，對各類信貸資產及非信貸資產足額計提風險準備。考慮疫情衝擊等影響，對信貸資產，特別是延期還本付息等類型貸款，加大了撥備計提力度，增厚了安全墊，以確保全行信貸資產風險準備充足。” 

　　常熟銀行表示，展望未來，世界經濟形勢雖然仍復雜嚴峻，但中國經濟穩中向好、長期向好、高質量發展的基本面沒有改變。不惑於方向，不憚於行動。公司將堅持“小微服務特色銀行、普惠金融標杆銀行”的道路不動搖，在增亮小微特色的同時，在革故鼎新中激發活力，將實現高質量發展與回應投資者訴求有機統一，努力做一家“業務有特色、投資有價值、未來有期待”的“三有”銀行。