中新經緯1月4日電 據深交所網站3日消息，因在芯天下技術股份有限公司首發上市以及執業過程中存在違規行為，中信建投證券股份有限公司、大華會計師事務所(特殊普通合夥)以及相關人員收到深交所監管函。
具體來看，監管函指出，2022年4月28日，深交所受理了芯天下技術股份有限公司(以下簡稱發行人)首次公開發行股票並在創業板上市的申請，並於2022年11月18日經深交所創業板上市委審議通過。中信建投證券股份有限公司(下稱“中信建投證券”)作為保薦人，汪浩吉、方英健作為保薦代表人。大華會計師事務所(特殊普通合夥)(以下簡稱“大華會計師事務所”)為項目申報會計師，程純、劉偉明為項目簽字註冊會計師。
經查明，上述機構及人員存在以下違規行為：
2022年10月8日，發行人在《關於第二輪審核問詢函的回覆意見》中披露，預計2022年全年營業收入93000萬元至100000萬元，歸屬於母公司股東的淨利潤16500萬元至18500萬元，扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤15500萬元至17500萬元。
2022年10月31日，深交所在審核中心意見落實函中問詢發行人2022年業績預計依據的充分性與謹慎性。11月7日，在審核中心意見落實函回覆中，上述機構及人員發表了明確意見，認為發行人2022年業績預計依據充分、謹慎。同日，發行人在《關於第二輪審核問詢函的回覆意見(修訂版)》中披露，預計2022年全年營業收入93000萬元至100000萬元，歸屬於母公司股東的淨利潤17500萬元至19500萬元，扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤15500萬元至17500萬元。其中，歸屬於母公司股東的淨利潤較10月8日披露數據有所調整。以上業績預計數據同步披露至招股説明書(上會稿)中。招股説明書(上會稿)等申請文件中針對業績預計情況並未進行充分風險提示。
2023年3月31日，發行人在《關於審核中心意見落實函的回覆(2022年年報財務數據更新版)》等文件中披露了經審計的2022年業績實現情況。2022年，發行人實現營業收入74783.70萬元，歸屬於母公司股東的淨利潤7572.44萬元，扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤5167.14萬元。發行人2022年業績實現與業績預計存在較大差異。
監管函指出，在審核中心意見落實函明確問詢了發行人2022年業績預計依據的充分性和謹慎性、未來是否存在業績大幅下滑風險，且公開信息顯示行業相關產品價格下跌、同行業可比公司公開披露2022年第三季度收入和淨利潤顯著下滑主要原因系市場景氣度下降等情況下，中信建投證券、大華會計師事務所及相關人員未對發行人所處市場情況及同行業可比公司情況予以充分關注，未充分核查發行人對終端客户的銷售情況，未審慎發表專業意見。
依據相關規定，深交所決定對中信建投證券、大華會計師事務所以及汪浩吉、方英健、程純、劉偉明等採取書面警示的自律監管措施。
監管函指出，中信建投證券應當引以為戒，採取切實措施進行整改，對照相關問題進行內部追責，並自收到本決定書之日起二十個交易日內向深交所提交經保薦業務負責人、質控負責人、內核負責人簽字並加蓋公司公章的書面整改報告。中信建投證券及保薦代表人汪浩吉、方英健在從事保薦業務過程中，應當嚴格遵守法律法規、深交所業務規則和保薦業務執業規範的規定，誠實守信、勤勉盡責，認真履行保薦職責，切實提高執業質量，保證招股説明書和出具文件的真實、準確、完整。
大華會計師事務所及相關人員應當引以為戒，嚴格遵守法律法規、行業執業規範及深交所業務規則的規定，誠實守信、勤勉盡責，切實提高執業質量，審慎發表專業意見，保證招股説明書中與自身專業職責有關的內容及出具文件的真實、準確、完整。
官網信息顯示，中信建投證券成立於2005年11月2日，是經中國證監會批准設立的全國性大型綜合證券公司。公司在全國設有300餘家證券分支機構，並設有中信建投期貨有限公司、中信建投資本管理有限公司、中信建投(國際)金融控股有限公司、中信建投基金管理有限公司和中信建投投資有限公司等5家全資子公司。2016年12月9日，中信建投證券在香港聯交所上市；2018年6月20日，公司在上海證券交易所主板上市。
大華會計師事務所創立於1985年，是國內最具規模的大型會計師事務所之一，是國內首批獲准從事H股上市審計資質的事務所，財政部大型會計師事務所集團化發展試點事務所。(中新經緯APP)