巡禮“十三五”：減税費擴面增效 促發展利企惠民
來源：四川省税務局
從落實營改增到深化增值税改革，從推進個人所得税改革落地到環境保護税、資源税立法…五年來，大規模減税降費政策持續發力，為市場主體減負的真招實招接連出台。四川税務系統克服新冠疫情、汛情地震等不利影響，紮實推動各項減税降費政策落地生根，釋放税制改革潛能，為民生改善保駕護航，為企業發展減負卸擔，讓市場主體留住青山，為經濟發展贏得未來。
個税改革 改出民生獲得感
減税降費，我們每個人都是民生改善的感同身受者。“上有老，下有小”的80後醫務人員王文娟對此體會頗深，她為記者算了一筆賬。“作為醫務人員，我現在月收入大概在10000元左右，父母今年已經60多歲，女兒剛上小學，能夠享受六項專項附加扣除，贍養老人可以扣除1000元，住房貸款利息再享受1000元，子女教育和老公一人一半享受，現在我的個税每月比以前少繳納近200元。這可是真金白銀的實惠！”
“十三五”期間，我國實行綜合與分類相結合的個人所得税改革，税率結構得到優化調整，中低收入者受益明顯，納税人税負大幅下降，減税直接變為加薪，有效增加了居民可支配收入，民生改革獲得感顯著增強。特別是住房、教育、醫療、贍養老人等六項專項附加扣除政策的加入，充分考慮家庭負擔因素，享受人羣集中在30至50歲人羣，主要惠及普通工薪階層，體現個體差異，實現了精準減税，有力促進了税負公平。
企業受惠 蓄足前行內生力
“十三五”期間，我國減税降費政策更加關注每一個市場微觀主體，減税降費政策落實到實體經濟的神經末梢，切實讓企業税費“包袱”輕下去，紅利“錢袋子”鼓起來，在經濟下行壓力下蓄足了前行內生力。
“可以説，我們企業就是近年來減税政策力度加大的真實見證者。無論是全面推開營改增帶來的進項抵扣增多，還是增值税税率簡併後税率直接下降，一系列減税降費政策落實落地讓我們真正輕裝前行。2018年以來，我們匯宇製藥及子公司匯宇研究累計收到的2100萬元留抵退税就是最新力證”，四川匯宇製藥有限公司財務負責人高嵐介紹到。
“這兩千多萬的退税款真是解了我們的燃眉之急。國家税制改革的完善讓民營企業肩上擔子更輕了，更多企業受了惠。我們研發動力更足了，我們一定努力研發更多療效好、價格低的國藥，打破進口高價壟斷，為患者減輕負擔。”高嵐對此充滿信心。
數據顯示，僅2020年1至8月，四川由税務部門徵收的税收和非税收入累計新增減税降費332.96億元，其中，今年新出台的支持疫情防控和經濟社會發展税費優惠政策新增減税降費68.57億元。
西南財經大學西財智庫首席執行官、首席研究員湯繼強教授表示，中央與地方聯動，減税與降費並行，匯聚成應對經濟形勢挑戰的組合拳，體現出從中央到地方以助力企業發展促經濟平穩運行和就業穩定的決心。
減税槓桿 撬動產業新升級
位於瀘州市高新區的瀘州容大智能變速器有限公司，主要從事汽車（CVT）無級自動變速器的研發、生產、銷售和技術服務，研發的汽車（CVT）無級自動變速器擁有自主知識產權，產品覆蓋發動機排量在3.5升及2.0T以下的乘用汽車。
“2020年，我們克服了新冠疫情的不利影響，預計今年的產銷量將在2019年的基礎上再翻一番，產值突破4億元”，瀘州容大智能變速器有限公司財務部長魏志宏表示。給企業帶來滿滿的信心正是企業長期的先進核心技術研發投入，這一切離不開減税降費政策落地生效帶來的真金白銀助力。
“十三五”期間，國家支持高新技術產業創新發展的研發費用加計扣除等系列政策不斷優化，2017年提高科技型中小企業研發費用税前加計扣除比例，2018年將研發費用加計扣除比例提高到75%的政策享受主體擴大至所有企業，並取消境外研發費用不得加計扣除的限制。
“減税降費讓我們堅定的走好自主研發之路，更有底氣將更多資金投入到加大研發和開拓市場中去。明年，我們還將在高新區開展新的投資計劃，對瀘州汽車配套產業的未來我們充滿信心”，魏志宏表示。
税收負擔的減輕，撬動起科技創新、產業升級的新動能。據國家税務總局四川省税務局統計數據，2016年至2019年度，全省享受研發費用加計扣除政策的企業從最初的1600户躍增至9000多户，增長近6倍，申報研發投入逐年遞增，共計減免企業所得税190多億元。
税制完善推動發展高質量
回眸五年滄海桑田，税務部門在聚焦為企業減負、為民生助力的同時，加大系列改革促進税制不斷完善，助推結構優化、經濟高質量發展。
在四川省青神縣，詩仙李白千古名句“峨眉山月半輪秋，影入平羌江水流”中稱頌的明月清江、竹裏螢火又回來了。美景再現離不開“十三五”時期一系列税收政策的出台，2018年1月1日環境保護税法施行，2020年9月1日資源税法正式實施，立法層面的“綠色税制”推動了經濟社會的可持續綠色發展。
“傳統造紙業資源消耗大、環境污染重，特別是對水資源污染尤其突出。環境保護税的施行就像緊箍咒，更加讓我們堅決捨棄過去企業污染環境、然後治理的老路”，四川環龍新材料有限公司董事長沈根蓮介紹。“作為生產斑布竹纖維本色生活用紙的知名企業，我們的理念就是打造竹產業的生態循環，不漂白、無添加。税務機關對我們的支持力度非常大，促使我們通過技術改造，減少資源消耗和環境污染，2018年至2020年我們企業排放標準持續低於國家標準50%以上，環保税依法享受了最大幅度的減免，有了政策支持，我們將進一步升級環保設備，採用更高的環保標準來生產，實現良性循環。”
多排多繳，少排少繳，不排不繳的環境保護税，推動了企業向綠色、生態、健康、循環利用的轉型，綠色税制下傳統高能耗企業迎來綠色轉型，實現了技術升級發展和產品質量跨越提升。僅2020年1至9月，四川省共2.2萬户納税人完成環保税申報，累計減免環保税超億元。
國家税務總局四川省税務局局長李傑表示，回望“十三五”，減税降費政策擴面增效，税費優惠紅利持續釋放，發揮了利企惠民的良好作用，激發了市場主體活力，提振了經濟發展信心，飽含黨和國家的民生温度。四川税務將持續聚焦服務“六穩”“六保”大局，貫徹好税務總局安排部署，落細落實各項税費優惠政策，為四川經濟社會高質量發展貢獻税務力量。