編者按：《證券發行上市保薦業務管理辦法》規定，保薦機構及其保薦代表人、其他從事保薦業務的人員應當遵守法律、行政法規和中國證監會、證券交易所、中國證券業協會的相關規定，恪守業務規則和行業規範，誠實守信，勤勉盡責，廉潔從業，盡職推薦發行人證券發行上市，持續督導發行人履行規範運作、信守承諾、信息披露等義務。
12月27日，凱倫股份公告稱，公司收到中國證監會江蘇監管局下發的《行政處罰事先告知書》。因存在未及時披露關聯方非經營性資金佔用、定期報告存在重大遺漏的違法行為，江蘇證監局決定對凱倫股份及相關責任人給予警告，並處以罰款。
公開信息顯示，凱倫股份2019年配股的保薦機構為中天國富證券，持續督導期間為2019年5月28日-2023年12月31日。
公司出現信息披露違規的情況，中天國富證券作為保薦機構，是否在督導期盡職履行其督導義務？
凱倫股份：佔用資金超3億元未及時披露
根據《行政處罰事先告知書》，2021年6月至2023年2月，凱倫股份及其子公司廣西凱倫新村料有限公司以預付款的名義向蘇州藍航建材有限公司、江陰市江海非織造布有限公司、南京旭泰建材有限公司等供應商轉出資金，經蘇州四海匯商貿有限公司中間方賬户，最終流入凱倫股份控股股東凱倫控股賬户，或由凱倫股份代凱倫控股歸還借款，導致凱倫股份發生關聯方非經營性資金佔用合計35,937.70萬元，其中，2021年6月17日，凱倫股份發生資金佔用1000萬元，佔最近一期經審計淨資產的0.75%，達到臨時報告標準，凱倫股份未及時技露，且對後續發生的資金佔用均未及時披露。
此外，上述非經營性資金佔用未在凱倫股份2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露，公司定期報告存在重大遺漏。
中天國富證券是否盡督導責任？
凱倫股份主營業務為新型建築防水材料研發、生產、銷售並提供防水工程施工服務。公司2019年配股的保薦機構為中天國富證券，持續督導期間為2019年5月28日-2023年12月31日。
在凱倫股份2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告存在重大遺漏的情況下，中天國富證券在2021年度及2022年半年度持續督導跟蹤報告中並未發現公司信息披露存在問題。
中天國富證券：曾被採取監管談話措施
2023年9月，中國證監會下發《關於對中天國富證券有限公司採取監管談話措施的決定》。
根據《決定》內容，中天國富存在以下違規問題：一是內控部門監督有效性、履職獨立性不足，部分項目內核意見跟蹤落實不到位，保薦工作報告大幅刪減關注問題，內核未關注關於撤否項目的重大風險問題，薪酬考核體系不合理，存在過度激勵。二是廉潔從業風險防控機制不完善，第三方服務機構審查制度執行不到位。據此，證監會要求中天國富合規負責人、投行業務負責人接受監管談話。
督導期間項目出現問題，中天國富證券的風控合規團隊是否做到了勤勉盡責，公司內控是否合規？董事長、總經理、合規負責人等高管該如何堵住風控漏洞？
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