天沃科技負債增長遭深交所問詢 高額利息費用侵蝕企業淨利潤
中國網財經7月3日訊(記者郭美岑 實習記者朱政雪)昨日,深交所向天沃科技下發年報問詢函,要求天沃科技對公司債務增長、併購公司財務數據預測、第四季度營收和經營活動產生的現金流量淨額合理性等相關問題作出説明。
2019年末,天沃科技流動負債為226.35億元,同比增長12.57%,非流動負債為46.92億元,同比增長235.03%,資產負債率為85.86%,較上年末83.15%進一步上升。2019年內,天沃科技利息費用為4.90億元,同比增長62.69%,遠高於公司淨利潤0.42億元。
深交所要求天沃科技結合公司非受限貨幣資金、應收票據、應收賬款以及一年內到期的債務金額,詳細説明公司是否存在短期債務風險。
天沃科技流動負債增長的主要原因系應付賬款(95.92億元)和合同負債(33.5 億元)同比大幅增長,分別同比增長60.55%和43.84%。對此,天沃科技需要結合公司2018年末、2019年末合同訂單金額變化情況,説明上述款項變化的合理性。對公司非流動負債增長的主要原因系長期借款(46.30億元)同比增長595.22%的情況,天沃科技説明新增長期借款的具體用途及必要性。
高額的利息費用嚴重侵蝕天沃科技淨利潤,天沃科技需要對深交所詳細説明公司為降低資產負債率、減少利息費用擬採取的具體措施。
2019年末,天沃科技因併購中機電力的商譽賬面餘額為21.15億元,尚未計提減值,天沃科技在測試商譽減值時利用了中介機構出具的評估報告。中小板公司管理部關注到中機電力2019年度實現的扣非後歸母淨利潤為3.77億元,較2018年度下降17.74%。
深交所要求天沃科補充披露2018年度、2019年度評估報告中對中機電力資產組未來營業收入、淨利潤、現金流量的預測情況,並説明2019年度評估報告中對中機電力資產組財務數據的預測是否已根據2019年度中機電力實際經營情況進行調整。
天沃科技2019年第四季度實現的營業收入為40.24億元,佔年度總額的37.33%。深交所要求天沃科技結合主營業務行業特徵、合同履行情況等要素,詳細説明公司第四季度營業收入佔比較高的原因及合理性,是否存在提前確認收入的情況。對於2019年度,公司各季度經營活動產生的現金流量淨額分別為-3.69億元、-6.71億元、-1.01億元和13.49億元的情況,天沃科技需詳細説明公司第四季度經營活動現金流量淨額大幅增加的原因及合理性。
此外,深交所還對天沃科技存貨情況、保證金及押金和預付賬款的變化情況、轉讓3筆應收賬款、在建工程、非經常性損益事項、預付土地款等問題進行了問詢。
根據深交所要求,天沃科技需要在7月9日前將有關説明材料報送中小板公司管理部並對外披露,同時抄報江蘇證監局上市公司監管處。
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