本文來源：時代財經 作者：盧泳志
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在經歷三個多月的立案調查後，東北證券收到證監會一則755萬元的罰單。
5月14日晚，東北證券（000686.SZ）公告稱，5月12日公司收到證監會《行政處罰事先告知書》，因豫金剛石2016年45億元定增舊案，證監會擬對東北證券罰沒約755萬元。
據悉，豫金剛石信息披露違法違規案是一起上市公司實際控制人指使造假的典型案例。證監會曾指出，2016年-2019年，豫金剛石實際控制人策劃、指使公司通過虛構銷售交易及股權轉讓交易等方式累計虛增利潤1.5億元，通過虛構採購業務等方式虛增資產18.56億元。
今年2月6日，東北證券被證監會立案調查，主要緣由為其在執行豫金剛石2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
東北證券相關工作人員向時代財經表示，公司一直在配合證監會的調查，也尊重目前的處罰結果，接下來會引以為戒。對於755萬元的罰款，該工作人員表示，在預計範圍之內，對公司的影響相對可控。
對於時隔7年的處罰，河南澤槿律師事務所主任付建向時代財經表示，證監會擬對東北證券以違反2005年《證券法》的規定對公司及其相關責任人做出處罰，表明隨着全面註冊制的到來，券商將會成為重點的監管對象。
禍起45億元定增舊案，時隔7年被罰沒755萬元
作為曾經的創業板明星公司，豫金剛石一度成為國內人造鑽石行業龍頭。2015年、2016年兩次定增，累計募集資金近50億元。 其中，2016年11月，豫金剛石發佈非公開發行股票上市公告，公司以每股8.7元的發行價發行5.27億股，募資約45億元。
2019年10月，該定增項目因故終止，豫金剛石宣佈將剩餘募集資金9.99億元，用於永久補充流動資金。2020年4月初，豫金剛石披露大幅下修2019年全年業績，由預計盈利8040萬元下修為鉅虧51.5億元。因涉嫌信息披露違法違規，證監會決定對公司進行立案調查。
2020年12月31日，證監會通報調查結果顯示，豫金剛石涉嫌重大財務造假，2016年-2019年財務信息披露嚴重不實，連續三年累計虛增利潤數億元；未依法披露對外擔保、關聯交易合計40億餘元；實際控制人累計佔用上市公司資金23億餘元。
2022年6月，豫金剛石從深交所創業板退市。作為保薦機構，東北證券也受到牽連。經證監會查明，東北證券系豫金剛石 2016 年非公開發行股票項目保薦人，證監會在豫金剛石 2016 年非公開發行股票的審查反饋意見中要求保薦機構對本次發行對象的認購資金來源及合法性、是否具備履行認購義務的能力進行核查，公司未按要求對本次非公開發行對象之一北京天證遠洋基金管理中心(有限合夥)(以下簡稱“天證遠洋”)的資金來源審慎核查。天證遠洋實際出資與其承諾不符。公司出具的《非公開發行股票的上市保薦書》《非公開發行股票發行過程與認購對象合規性的報告》存在虛假記載。
此外，東北證券在持續督導期間未對募集資金置換預投資金事項審慎核查，未充分核查募集資金投入項目的情況，未充分關注募投項目流動資金的用途和程序，未對涉訴事項保持合理的職業懷疑。
證監會擬決定：對東北證券責令改正，給予警告，沒收保薦業務收入188.7萬元，並處以566萬元罰款，合計罰沒約755萬元。同時對定增項目的保薦代表人於國慶、葛建偉給予警告，並分別處以20萬元罰款；對持續督導期的保薦代表人鄭克國、張旭東給予警告，並分別處以10萬元罰款；對傅坦給予警告，並處以5萬元罰款。
圖片來源：中國證券業協會
時代財經查詢中國證券業協會官網發現，於國慶、葛建偉的查詢結果均為“查詢無數據”，意味着兩人已離開證券行業；鄭克國於2018年10月23日加入中天證券，執業崗位為一般證券業務；傅坦2022年4月28日加入中德證券，執業崗位為保薦代表人。此外，查詢“張旭東”發現，僅有一人的職業崗位為保薦代表人，且仍在東北證券；其他查詢結果均為一般證券業務。
北京京師律師事務所張立文律師向時代財經表示，截至目前，豫金剛石已退市，且定增項目已時隔近七年，但證監會仍對東北證券立案調查並處以三倍的高額罰款，體現監管層在全面註冊制背景下，繼續保持強監管、壓實中介機構責任的決心。另外東北證券處罰將被記入證券期貨市場誠信檔案數據庫，同時很可能遭中小股民的鉅額索賠。
因合規問題頻頻被罰，大股東減持獲“解禁”
作為一家老牌上市券商，自2022年以來，東北證券頻繁因合規問題被推上風口浪尖，包括基金銷售、財務數據、代客交易、無證開業、外匯違規等。不久前，一則公開行政處罰，點名東北證券的違規行為。
據中國人民銀行長春中心支行公示的行政處罰公告，東北證券因未按規定履行客户身份識別義務，被處以罰款51.86萬元。時任東北證券交易風控條線總經理於彥，因對該違法行為負有責任，也被罰款2.03萬元。兩項相加，合計罰款53.89萬元。
業績方面，2022年，東北證券實現營業收入50.77 億元，同比下滑32.10%；歸母淨利潤2.31億元，同比下滑85.78%。一季報顯示，2023年前三個月東北證券實現營業收入18.44億元，同比增長130.73%；歸母淨利潤3.73億元，同比增長244.09%。
東北證券將其一季度淨利潤的增長歸為公司投資銀行業務及投資業務收益上升。具體財報顯示，今年一季度東北證券的投資收益和公允價值變動收益同比分別增長58.35%、153.80%，主要原因為交易性金融資產投資收益增加和公允價值變動增加。
值得注意的是，2022年7月，東北證券曾公佈第一大股東亞太集團“清倉式”股權轉讓的消息；同年12月，第二大股東吉林信託因自身經營發展需要等自主決定，擬以集中競價交易方式減持不超過2340萬股股份。
不過，按相關規定，東北證券在被證監會立案調查期間，公司大股東不得減持股份。鑑於上述轉讓及減持公司股份事項均屬於規定不得減持範疇，上述規定期間，亞泰集團和吉林信託不得減持公司股份。
隨着證監會的立案調查結束，東北證券股東減持也隨之“解禁”。對此，東北證券上述工作人員向時代財經表示，大股東的減持和轉讓是之前有計劃、已經決定要做的事情，和本次處罰沒有直接關係。對於後續的減持和轉讓，公司會積極配合，也會第一時間披露進展情況。
付建律師分析認為，對於股東是否會開啓減持計劃，要看股東對公司未來業績的提升是否保有信心。那些對公司未來發展不看好的股東，面對公司業績的持續下跌，可能會將手中的股份兑現，並提早的做出減持計劃。