文 | 雷達財經，作者 | 吳豔蕊，編輯 | 深海
科迪乳業財務造假調查已有了結果。近日，公司公告稱收到證監會河南監管局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。告知書指出，科迪乳業2016年到2018年三年間虛增營收超8億，虛增利潤總額約3億元。
此外，科迪乳業還隱瞞了為控股股東科迪食品集團股份有限公司（下稱“科迪集團”）及其關聯方提供資金和擔保的情況。
基於前述事由，河南證監局擬對公司及相關人員罰款204萬元，公司實控人之一張清海被採取10年證券市場禁入措施。
上海明倫律師事務所王智斌律師表示，待正式的處罰決定下發後，受損投資者可以發起維權。
值得一提的是，科迪乳業所屬的科迪集團已資不抵債，已於2020年末被法院受理破產重整。
合計被罰204萬，律師：符合條件投資者可維權雷達財經注意到，早在2019年8月，科迪乳業就收到了證監會立案調查通知書，因公司涉嫌違法違規，根據相關規定。證監會決定對公司立案調查。
9月8日，科迪乳業收到河南證監局下發的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。
經查明，科迪乳業存在多項違法事實。首先年報存在虛假記載，2016年到2018年連續3年年報虛增收入和利潤總額。具體來看，2016年到2018年分別虛增收入3.36億元、2.10億元、2.97億元，分別佔當年披露營收總額的41.74%、16.95%、23.11%；利潤總額分別虛增11843.35萬元、6864.13萬元、11275.39萬元，佔當年披露利潤總額的134.54%、55.70%、85.35%。
在上述3年財報中，除虛增營收和利潤外，科迪乳業還在有關臨時信息披露義務中存在重大遺漏。2016年到2019年，科迪乳業在未經過決策審批程序或授權程序的情況下，向控股股東科迪集團及其關聯方提供資金和擔保，未按規定及時披露，造成重大遺漏。
具體來看，2016年至2019年期間，科迪乳業共向科迪集團及其關聯方提供資金134.41億元，前三年資金全部當期轉回。第四年僅轉回了71%，餘下19.05億元未在2019年當期轉回。
科迪乳業向科迪集團及其關聯方提供資金情況（單位：萬元）
在擔保資金方面，2017年科迪乳業提供8筆擔保，合計金額38820萬元；2018年科迪乳業提供1筆擔保，金額2000萬元；2019年提供2筆擔保，合計金額4500萬元。
河南證監局指出，相關違法事實，有相關公告、情況説明、記賬憑證及附件、銀行流水、現場執法記錄、當事人詢問筆錄等證據證明。依據相關規定，河南證監局擬決定責令科迪乳業改正，給予警告，並處以60萬元罰款；對公司實控人之一張清海給予警告，並處90萬元罰款；對於其他相關責任人員7人，共計處罰54萬元。
因張清海的違法行為惡劣，嚴重損害投資者利益，依據相關規定，擬決定對其採取10年證券市場禁入措施。
對於上述處罰措施，科迪乳業享有陳述、申辯的權利，擬處罰金額在5萬元及以上的當事人並享有要求聽證的權利。
“待正式處罰落地，投資者就可以參與維權了。可參與索賠的投資者為：在2017年4月8日至2019年8月1日期間買入科迪乳業且截至2019年8月1日未清倉。”上海明倫律師事務所王智斌律師向雷達財經表示，未清倉符合條件的投資者可將姓名、聯繫方式、索賠股票名稱三項內容發送至郵箱：[email protected]參與維權，上海明倫律師事務所將協助投資者準備訴訟材料。
科迪集團負債高企，已被申請破產重整科迪乳業背後的科迪集團，目前已陷入困境。
1985年8月，張清海東拼西湊了900元錢，成立了科迪集團前身虞城縣罐頭廠。因罐頭暢銷華北市場，1987年張清海引進了機械化鐵聽罐頭生產線。
就在產量大幅提升之時，市場卻出現滯銷，大量產品積壓在庫房、資金斷裂，罐頭廠瀕臨破產。面對資金短缺、債主上門，張清海在躲債的同時仍選擇了堅持，最終罐頭廠堅持到了最後，度過了難關。
1992年，張清海註冊成立了河南省科迪食品集團；1993年8月引進第一條方便麪生產線，實行分廠管理 。1994年12月擴建方便麪廠，新建速凍食品廠；該年，科迪集團銷售收入突破1億元。
1995年9月，科迪集團率先在中央電視台投放湯圓廣告。“科迪湯圓，團團圓圓”的廣告詞，讓科迪品牌傳遍大江南北。
到了1999年3月，張清海再次擴展了產品種類，科迪乳製品正式投產。不同於伊利、蒙牛等乳製品企業，科迪乳業誕生之初以重資產為主，統一建養殖小區。該模式導致科迪集團揹負鉅額債務。
2005年開始，長城資產介入科迪食品集團3億元債務，並在2010年10月簽訂了《債權債務重組協議書》。
2011年5月，長城公司以其持有的科迪生物800萬股股份置換為科迪乳業928萬股股份。
截至2014年12月31日，科迪乳業及科迪生物與長城公司不存在任何債權債務關係；科迪集團已使用現金或債轉股方式累計償還長城公司15936萬元債務(本金)，累計償還利息 1900萬元，尚欠債務（本金）餘額為14064萬元，利息11309.49萬元，本息合計25373.49 萬元。此筆債務源於2005年，長城公司與科迪集團簽訂了《資產重組框架協議》。
2019年8月新京報文章《科迪集團陷危機：科迪乳業欠鉅額奶款，科迪速凍欠薪停產》，透露出科迪集團債務問題愈發嚴重，文章更是引發了中小板公司管理部下發的關注函。
隨後，科迪集團債務危機愈演愈烈。據天眼查資料顯示，截至目前，科迪集團的案由統計前十中，民間借貸糾紛63件、金融借款合同糾紛45件、債券轉讓合同糾紛6件、證券交易合同糾紛6件、借款合同糾紛4件。
在科迪集團所有的220件法律訴訟中，身為原告上訴人涉案金額合計412萬元、身為被告人涉案金額合計23.09億元。科迪集團收到的限制消費令更是高達53條，在38件終本案件中，執行標的總金額25.37億元、未履行總金額23.39億元，未履行比例高達92.2%。
科技集團成為失信被執行人的涉案總數達7件，未履行比例100%；被執行人6次，被執行總金額4.17億元。
2020年12月，科迪乳業收到控股股東科迪集團轉發的商丘市中級人民法院《民事裁定書》。債權人以科迪集團 “資產不足以清償全部債務 ”、“明顯缺乏清償能力”、“仍具備重整價值”為由提交了破產重整申請書，商丘市中級人民法院受理了債權人的申請並作出了《民事裁定書》。
而科迪乳業自身情況也難言樂觀。截至2021年6月30日，公司貨幣資金0.14億元，流動資產合計9.73億元，流動負債合計18.19億元。
對於科迪乳業和科迪集團的後續發展，雷達財經將繼續關注。