新京報訊（記者 蘇季）5月31日，網宿科技直通披露了《發行股份及支付現金購買資產並募集配套資金預案》，擬通過發行股份及支付現金的方式購買創而新(北京)教育科技有限公司(以下簡稱“創而新”)100%股份。6月3日晚間，深交所下發重組問詢函，要求網宿科技補充披露8億元交易作價的確認依據及公允性。
創而新是一家聚焦教育信息化 2.0，面向智慧課堂，服務課程教學的教育信息化整體解決方案服務商。預案顯示，此次交易作價暫定為8億元，截至2020年3月31日，創而新所有者權益總額為494.26 萬元。創而新2018年度、2019年度淨利潤分別為-323.02 萬元及636.66萬元，2020 年第一季度淨利潤為-69.18 萬元。
本次交易中，交易對手方嘉興知而新投資管理合夥企業承諾創而新 2020 年、2021 年、2022 年合併報表扣除非經常性損益後歸屬於母公司股東的淨利潤分別不低於4000萬、 8000萬及1.8億元。
對此，深交所要求網宿科技補充披露8億元交易作價的確認依據及公允性；結合創而新在手訂單情況補充披露業績承諾設置的合理性及可實現性。
預案還顯示，通過本次交易，網宿科技將獲得進一步深入瞭解教育信息化業態發展、把握特定應用場景下對 CDN、雲安全、IDC等網絡基礎服務的定製化需求的重要抓手，有利於網宿科技更好地預判下游需求市場的變化趨勢。深交所要求網宿科技補充披露協同效應的具體體現及後續擬採取的整合措施。
深交所還關注到，創而新 2020 年第一季度末資產負債率為 92.49%，對此，要求網宿科技補充披露創而新主要負債情況，並結合同行業可比公司情況補充披露創而新資產負債率較高的原因及未來收購完成後是否可能存在需向創而新投入大量資金而導致公司資金鍊緊張情況等。
另外，深交所還要求網宿科技結合創而新的行業地位，主要競爭對手情況等方面補充披露其國內較為領先地位的具體體現，以及創而新是否具備持續盈利能力等。
新京報記者 蘇季 校對 柳寶慶