深交所十問後續：奧園美谷回覆稱出售資產可少虧5000萬

轉型“純醫美”的奧園美谷對出清地產一事交代了詳情。

8月13日，奧園美谷披露了問詢回覆函，對深交所提出的持續經營能力、債權債務、對外擔保、資產和營收規模下降等十大問詢做出答覆。

首先，對於奧園美谷出清地產“資產包”，截至掛牌期滿僅有關聯公司凱弦投資一名意向受讓方，深交所質疑其“是否存在設置不合理的掛牌條件以致無法尋求除關聯方外的其他受讓方的情形”，奧園美谷給出了否定回答。

回覆函中稱，經與寧通信B、恆天海龍等其他同類型交易相比較後，奧園美谷認為本次交易設置的掛牌條件不存在設置不合理的掛牌條件以致無法尋求除關聯方外的其他受讓方的情形，能夠充分保障公司全體股東的合法權益。

出清地產標的，也同樣引來了深交所對其持續盈利能力、業績下滑的質疑。深交所要求，結合本次交易後主要業務目前經營情況及盈利能力、出售所得交易價款具體使用安排等，詳細説明本次交易是否可能導致公司重組後主要資產為現金或應收款項，是否有利於增強公司持續經營能力。

奧園美谷表示，公司應將標的公司在2021年初至喪失控制權日或交割日之間（包含過渡期間）的收入、費用、利潤納入公司的合併利潤表，現金流量納入公司合併現金流量表；擬出售資產在交割日之後的損益、現金流量則不再納入公司的合併財務報表。其處置標的公司股權的處置價款與公司相應的長期股權投資賬面價值的差額，在公司個別財務報表中應確認為當期投資收益；處置價款與公司享有的標的公司淨資產份額的差額，在合併財務報表中則確認為當期投資收益。

如在2021年完成股權交割手續，奧園美谷轉讓股權獲得的收入扣除交割日的股權成本以及相應發生的中介費用、所得税費後，預計本次股權轉讓交易將導致公司本年淨利潤上升1.5億至2.5億元。歸屬於母公司的淨利潤由虧損1.34億降至虧損8439萬元，虧損額下降約5000萬。所得價款將用於以醫療美容為主業的業務佈局，以及償還借款、補充流動資金等日常生產經營。

在本次交易前，奧園美谷地產板塊2020年的營業收入占上市公司相應指標的比重為80.11%。本次交易將會導致公司營業收入規模呈現一定程度的下降的風險。

在回覆函中，奧園美谷表示，通過本次交易，公司實現了資金需求量大且競爭激烈的房地產業務的剝離，將在一定程度上緩解上市公司經營壓力；同時，公司現金流狀況將得到改善，為公司聚焦醫療美容戰略轉型提供必要的資金支持，從長遠來看，本次交易有利於增強公司的持續經營能力和盈利能力。

在債務債權方面，交易完成後，凱弦投資也襲承了3家標的公司對奧園美谷及其子公司的債務。此前，奧園美谷與京漢置業在2021年5月簽署《債權債務抵減協議》，同意將應收京漢置業的分紅款10億元與雙方截至2021年4月末的往來款進行抵減，抵減後，奧園美谷2021年4月末應收京漢置業的款項為1.35億元。

深交所要求奧園美谷説明，標的公司應付奧園美谷及其子公司債務是否在標的公司股權過户完成前解決、導致交易完成後關聯人佔用奧園美谷資金的情形。

對此，奧園美谷回覆稱，“中審眾環將按照交割日的債權債務餘額出具專項債權債務報告，並在股權變更過户前，由受讓方向標的公司提供借款，用於標的公司向上市公司及其子公司償還標的公司債務款項，本次交易不會導致交易完成後關聯人佔用公司資金的情形。”

記者：何豔豔

編輯：左宇