最近歐洲金融界出了件大事——德國支付處理和金融服務提供商Wirecard爆出醜聞，賬面上的19億歐元不翼而飛，其CEO因涉嫌造假賬和市場操縱而被捕。
案情浮出水面 老總迷之操作
事情起源於上週四，原本作為德國上市公司的Wirecard應該發佈財報，但它的審計公司安永突然發現找不到賬面上的19億歐元，因此緊急取消了財報的發佈。
這19億歐元根據記錄是被存在菲律賓的黃金銀行（BDO Unibank）和菲律賓羣島銀行 (Bank of the Philippine Islands)。但兩家銀行都否認Wirecard是他們的客户，並聲稱Wirecard所出示在他們銀行存款的證明文件是偽造的。
BDO首席執行官Nestor Tan憤慨地説：“看來是有一位無賴的僱員製造了錯誤的證明，根本沒有錢流進流出。我們銀行的名字被利用了。”“我們不認識這些人，不知道發生了什麼。我們甚至不知道他們如何能利用我們的名字。這些賬户根本不存在——就是這樣。”
有知情人士稱，BOD因此開除了兩名市場部高層，據説是他們偽造了向安永出示的Wirecard存款的證明。菲律賓央行隨即對此事展開了調查。
而此時Wirecard這一方的反應也是讓人十分困惑。其創始人及CEO馬庫斯·布勞恩 (Markus Braun)先是於週四晚間在油管（Youtube）上發了份視頻聲明，聲稱“不清楚”為什麼兩家亞洲銀行説提供給安永的確認文件是偽造的。（現在這一視頻已經被刪除）
週五，布勞恩宣佈辭職，他説，市場對於Wirecard的信心“已經被深深撼動”，還表示公司有“出色的科技和足夠的資源來走向一個偉大的未來”，而“我不想阻礙這個未來”。
到了本週一，Wirecard發佈了一份聲明：“Wirecard管理委員會在進一步審查的基礎上進行了評估，認為有很大可能所謂在銀行裏託管的19億歐元並不存在。”
週二，布勞恩自首，德國警方將其以涉嫌造假賬和市場操縱的罪名被捕。那他此前又聲辯“在這起大規模的欺詐案件中，Wirecard已成為受害方”，到底是“垂死掙扎”還是另有隱情？
在多數人看來，應該是前者。據報道，布勞恩在上週賣出了自己手中的大部分Wirecard股票，價值上億歐元，持股比例一下從7.1%降至2.6%。
這位一度被認為是極具遠見卓識的大亨一夜之間聲名狼藉，Wirecard這顆他在20年前一手創立的德國金融科技業之星也迅速隕落。
對於這家每年處理數百億歐元支付轉賬的公司來説，名譽的損失無疑是致命的打擊。現在畢馬威正在對Wirecard前幾年的報表進行“特殊審計”，他們聲稱無法確定這些賬目的真實性。
人們還猛然想起，其實早在去年10月份新加坡警方就對Wirecard的亞洲總部進行了突襲檢查，當時有人密告Wirecard的賬目有問題。
這下，Wirecard的所有過往，尤其是布勞恩的言行都受到了質疑。有人指出，布勞恩曾經宣揚Wirecard走在科技前端、用人工智能處理數據，但實際上Wirecard的員工還在手工整理客户記錄。
股價暴跌、生存成疑 遭殃的不止股東
到了如此地步，股價暴跌是免不了了——從上週四醜聞爆發到現在，Wirecard的股價降低了85%，市值從兩年前被納入DAX30指數時的240億歐元降至如今的不到20億美元。
Autonomous Research分析師Josh Levin週一將他對Wirecard的預期目標價位從39歐元下調至0。（目前股價為14歐元左右）。他警告説：“當事情處理完畢，股票持有者將分毫不剩。”
Wirecard的股東們無不怨聲載道。德國最大資產管理公司DWS是Wirecard的十大股東之一，他們表示已經就遭受的損失起訴了Wirecard和布勞恩。同為十大股東之一的Union Investment也表示在考慮法律訴訟。
而加入Wirecard第二天就臨時接任CEO的James Freis面臨的問題不僅是投資者的起訴，還有公司的生存。
Wirecard在上週五聲稱，正在就一筆20億歐元的貸款和貸方進行“建設性的協商”。根據合約規定，如果Wirecard無法按時登記經過審計的2019年賬目，貸方有權終止貸款。上面提到把Wirecard股價預期定為0的分析師Levin幾乎肯定地説，如果Wirecard無法給出創造切實現金流的可行方案，貸方不可能延期貸款。
現在穆迪已經把Wirecard評定為垃圾債券。
Wirecard管理委員會稱：“Wirecard正在評估公司持久融資策略的選項。同時公司也在檢測一系列可能的進一步措施來確保企業的運營，包括成本降低、重組、暫停或終止一些部門和產品的運營。”想必Wirecard的員工們正人人自危。
另一方面，出了這麼大的事兒，德國的監管部門也受到了質疑。實際上，去年年底曾有空頭因賬目問題“狙擊”Wirecard，德國金融監管局（BaFin）還首次針對公司個體下下達了暫時禁止賣空的命令。
到如今，德國金融監管局主席Felix Hufeld不得不出面坦承：“這完全是場災難。發生這樣的事情真是遺憾。儘管有很多暗示可以發現事實，這始於高級管理人員的徹底失敗。它涉及到無法挖掘真相的眾多審計師，還涉及包括我自己在內的一系列私人和公共實體，他們未能有效地阻止此類事情的發生。”
然而，很多人認為監管部門只是低頭認錯顯然不夠。對沖基金TCI Fund Management這次賣空了1.5%的Wirecard股票，應該獲利不菲，但其創始人Chris Hohn仍然質問：“為什麼德國銀行監管機構不撤銷Wirecard銀行部門的執照？為什麼德國金融服務監管部門不撤銷他們支付處理商的運營執照？”
德國金融監管局主席Hufeld説：“我們不知道今天的事實，沒有人切實知道今天的事實。現在我們正處於危機模式。”
無論如何，德國這家金融科技巨頭立了20年的招牌算是砸了，被牽累的還有將它納入前30大盤股的德國股市、為它做了十幾年審計的安永，以及一度“護犢子”、如今卻啪啪打臉的德國監管機構。也難怪德國媒體Bild會把這起事件稱為”德國經濟史上最大的賬目造假醜聞“了。
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