實控人佔用公司億元資金 司太立被通報批評

一紙紀律處分決定書，使得浙江司太立製藥股份有限公司(603520.SH，以下簡稱“司太立”)受到外界的關注。

4月21日，司太立對上述紀律處分決定書進行了公告。

因司太立存在“控股股東非經營性資金佔用”以及“公司未完成股份回購計劃” 的違規行為，上交所對司太立、控股股東暨時任董事長兼總經理胡錦生及有關責任人予以通報批評。

對於控股股東非經營性資金佔用及未完成股份回購計劃的原因，以及年報問詢函涉及的相關問題，《中國經營報》記者多次致電並致函司太立董秘辦，相關工作人員稱已將採訪函郵件轉至董秘郵箱，截至記者發稿時尚未獲得回覆。

實控人佔用公司億元資金

浙江仙居神聖農業綜合開發有限公司(以下簡稱“神聖農業”)由司太立控股股東胡錦生配偶之兄弟鄭福金持股50%，因此構成公司的關聯交易方。

胡錦生此番被上交所通報批評便是其透過公司控股子公司江西司太立製藥有限公司(以下簡稱“江西司太立”)，在無交易實質背景下，向神聖農業背書轉讓票據及拆出資金，最終用於解決控股股東胡錦生個人債務及其前期收購浙江台州海神製藥有限公司的貸款及股權轉讓款，形成控股股東非經營性資金佔用。

具體來看，2018年1月7日，江西司太立向神聖農業背書無交易實質的票據1948.28萬元，最終用於胡錦生向第三方質押取得拆借資金，直至2018年6月28日全部歸還。

而後在2018年7月4日，江西司太立透過供應商單位向神聖農業拆出資金1500萬元，直至2018年12月24日全部歸還。2018年11月26日，江西司太立向神聖農業拆出資金8000萬元，直至2018年12月12日全部歸還。

2018年度，上述資金佔用款項累計發生11448.28萬元，佔公司2017年期末經審計淨資產的13.36%。截至2018年12月31日，胡錦生已將上述佔用資金全部歸還，並支付利息63.50萬元。

不過，在司太立2018年年報中，其披露的利息收入金額303.69 萬元，但在回覆上交所2019年年報問詢函中，司太立2018年的利息收入為243.79萬元。對於兩者利息收入相差的59.9萬元，司太立方面稱，系向神聖農業提供借款產生的利息收入。

除去胡錦生曾佔用公司1億多元資金外，在上交所的通報批評公告中，司太立還涉及未完成股份回購計劃。

2018年11月2日，司太立披露《關於以集中競價交易方式回購股份預案的公告》，並於 2018 年 11 月 14 日召開股東大會審議透過回購預案，計劃自股東大會審議透過本次回購股份方案之日起6個月內，以 2500萬元~5000萬元自有資金，透過集中競價交易方式回購公司部分社會公眾股股份，且股份回購價格不超過28.75 元/股。

但直到2019年5月13日，上述股份回購期限屆滿，司太立實際回購股份 254031股，合計使用資金總額 712.71萬元，僅達到計劃回購金額下限的 28.51%。

年報多問題遭問詢

4月11日，司太立收到上交所問詢函，內容涉及2019年各季度經營活動現金流量淨額差異較大，且與營業收入、歸母淨利潤、扣非後歸母淨利潤的變動趨勢不一致等方面。

資料顯示，司太立2019年1~4季度經營活動產生的現金流量淨額分別為 1500.48萬元、6095.66萬元、7926.68萬元、9153.98萬元，連續環比增長且第二季度環比增速高達 306.25%；而各季度營業收入、歸母淨利潤、扣非後歸母淨利潤的變動則相對平穩。

對此，司太立方面在回覆公告中稱，一季度經營活動產生的現金流淨額最少主要原因包含一季度銷售收入較少以及銷售回款少於其他季度以及支付給職工以及為職工支付的現金大於其他季度，主要受春節放假及2月份春節支付年終獎影響。

除此之外，根據2019年年報披露，報告期末司太立商譽原值5.46億元，系2018年收購海神製藥控股權形成。而在2019年12月4日~2020年3月2日，海神製藥因環境違法行為停產整改，經評估計提商譽減值損失2641.49萬元，即目前司太立商譽期末賬面價值5.2億元，佔總資產的14.91%。

在司太立2019年短期借款中，其中1.9億元系本期借入用於歸還2018年因收購浙江台州海神製藥有限公司94.67%股權所借的資金，其餘包括公司經營開支所需以及借入短期借款償還以前借款。有多少資金用於歸還購海神製藥94.67%股權所借的資金，記者在給司太立董秘的採訪函中也有所提及，同樣未收到對方回覆。

上交所在問詢函中要求司太立說明商譽減值計提是否充分的相關規定，並提供相關證據。據瞭解，海神製藥擁有180噸/年碘海醇生產線、100噸/年碘帕醇生產線，佔司太立碘造影劑原料藥整體產能的23.73%。由於停產整改近三個月，上述產能裝置無法運營，會對司太立的業績產生一定的影響，而對於業績的具體影響資料，司太立並未在年報中進行披露。

司太立方面稱，2020年3月初，海神製藥完成整改並已透過驗收恢復生產，但上述停產整治事項對海神製藥2020年的經營業績及現金流產生了一定的不利影響，司太立據此判斷出現商譽減值跡象。