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來源：公司官網
又一家上市公司試圖“改頭換面”。
11月24日晚間，安徽新力金融股份有限公司（下稱“新力金融”）釋出了重大資產置換預案，擬將類金融業務的公司股權置出上市公司，並同時置入深圳市比克動力電池有限公司（下稱“比克動力”）75.62%股權。
受上述訊息影響，新力金融11月25日復牌一字漲停。截至收盤，公司股價收報10.07元，總市值約52億元。需要指出的是，在公佈本次重大資產重組訊息之前，公司股價已提前漲停。
“金融”變“鋰電池”
本次交易方案包括重大資產置換、發行股份購買資產及募集配套資金三個部分，其中重大資產置換系核心。
根據預案，上市公司擬將其持有的主要從事融資擔保、小額貸款、典當和融資租賃等類金融業務的公司股權置出上市公司，並與比克電池或西藏浩澤持有的標的公司全部股權的等值部分進行置換。
具體擬置出資產包括德潤租賃58.48%股權、德信擔保100%股權、德眾金融67.5%股權、德善小貸56.51%股權和德合典當77.05%股權。這部分擬置出資產將直接進行置換，置出資產的最終承接主體為上市公司控股股東新力集團或其指定的第三方。
對於擬置入資產與擬置出資產交易價格的差額部分，新力金融將向交易對方以發行股份的方式購買；公司還擬向不超過35名特定投資者以非公開發行股份的方式募集配套資金，擬用於標的公司專案建設、補充流動資金及支付中介機構費用。
據悉，標的公司比克動力主營業務為鋰離子電池的研發、生產及銷售。新力金融表示，上述交易完成後，公司將快速獲得鋰離子電池相關的產品線、客戶群及技術人才，切入國內鋰離子電池行業。
標的資產作價多少？
“截至本預案簽署日，本次重組相關審計及評估工作尚未完成，標的資產的評估值及交易作價均尚未確定。”上市公司在預案中表示。
預案中還特別強調，上市公司重大資產置換、發行股份購買資產互為條件、同步實施，如其中任何一項未獲得所需的批准（包括但不限於相關各方內部有權審批機構的批准和相關政府部門的批准），則本次交易其他項均不予實施；本次募集配套資金以重大資產置換、發行股份購買資產的成功實施為前提，但募集配套資金成功與否不影響重大資產置換、發行股份購買資產的實施。
有意思的是，為了使得本次交易不觸及重組上市的條件，各方還特別有了約定。
IPO日報瞭解到，本次交易前，上市公司的控股股東為新力集團，實際控制人為安徽省供銷合作社聯合社。而根據交易各方簽署的《合作框架協議》，本次交易的先決條件為，“上市公司將與其現有股東及未來擬成為其股東的主要交易對方協商，並將其所持有公司全部表決權不可撤銷地委託給新力集團，以確保實際控制人在本次交易前後保持不變”。
標的公司業績虧損
公開資訊顯示，新力金融的前身系成立於1999年的安徽巢東水泥股份有限公司（下稱“巢東股份”）。2015年，新力集團受讓股權、從二級市場增持股份等方式成為上市公司的第一大股東；同年，上市公司從新力集團的手中收購了類金融業務並於2016年出售了水泥資產和負債，新力金融由此實現了曲線“借殼上市”。
不過，新力金融近年來業績表現並不樂觀。
2016年，從事融資擔保、小額貸款、融資租賃、軟體和資訊科技服務等業務的上市公司營業收入為8.11億元，而到了2020年則直接跌至4.92億元，縮水了約40%，且當年的扣非後歸屬母公司股東淨利潤由盈轉虧，為-0.07億元。
業績疲軟的新力金融開始尋求轉型，這次它將目光放在了從事鋰電池業務的比克動力，而後者也頗為坎坷。
記者瞭解到，比克動力主要從事動力電池的技術開發、轉讓及技術服務，經營範圍包括研究開發、生產經營聚合物鋰離子電池、新能源汽車電池、儲能電池、筆記本電池等。截至本預案簽署日，比克動力控股股東為比克電池、西藏浩澤，實際控制人為李向前、魏憲菊。
提起比克動力，不得不說到2019年發生的連環“爆雷”。當年年底，因受下游眾泰汽車等資金鍊危機影響，比克動力未能及時收回大額應收賬款而導致拖欠部分供應商貨款、無法及時歸還銀行借款。彼時這一事件涉及了A股多家上市公司，其中科創板上市公司容百科技還因對比克動力應收賬款的壞賬準備計提不充分而“吃”了首個科創板監管函。
據披露，2019年、2020年及2021年前三季度，比克動力的淨利潤分別為-7.68億元、-1億元、-1706.22萬元，經營持續虧損。據悉，2021年以來，公司債務壓力已有所緩解，但由於仍有較大資本性支出及大額應收賬款回收的不確定性，經營資金仍較為緊張。
此外，比克動力目前還尚有大額未清償債務，且部分債務已經逾期，存在銀行賬戶被凍結情形；公司控股股東、實際控制人還存在因合同糾紛、增資糾紛和借款合同糾紛等事項涉及多項訴訟，且存在被列入失信被執行人或被限制高消費等情形。
“比克電池及相關方正積極與待行使業績補償權利的股東進行溝通、協商相應方案，若相應方案無法得到股東認可，則可能影響標的公司股權穩定，導致資產過戶或者轉移存在法律障礙的相關風險。”對此，新力金融也在預案中提示了相關風險。
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記者 楊紫薇
版式 褚念穎
編輯 吳鳴洲
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