非居民企業網上辦稅最新業務套餐來啦

非居民企業網上辦稅

最新業務套餐來啦！

財務小張

哎呀，非居民相關的業務以前接觸得比較少，最近公司需要我進行相關涉稅操作這可怎麼辦呀，申稅小微教教我吧。

小張，這你可就問對人了。我們電子稅務局現在對於國際稅收相關業務以套餐形式進行集中管理啦！將同一個登入主體（居民企業）下的合同資訊以列表形式呈現。

申稅小微

財務小張

聽起來真不錯，可以教我怎麼操作嗎？

當然！辦理人可根據不同型別合同辦理相應國際稅收業務，囊括了資訊採集與反饋、稅費申報與繳納、支付備案三類、共計16項功能。下面，就跟著申稅小微一起來看看具體的操作步驟吧！

申稅小微

操作步驟

登陸上海稅務網站進入電子稅務局，點選“套餐業務”下的“國際稅收業務套餐”就可以進入操作啦！

新增專案

01 新建合同

進入套餐業務功能頁面，點選“新建合同”按鈕，彈出合同專案型別選擇彈窗。

當合同項目型別為7.承包工程、提供勞動所得、其他租金和8.國際運輸時，點選“確定”將跳轉“境內機構和個人發包工程作業或勞務專案備案”功能。您可在功能頁面進行合同備案操作。

當選擇其他合同專案型別時，點選“確定”將跳轉“非居民合同資訊採集及變更”功能。您可在功能頁面進行合同資訊採集。

02 組織臨時登記

點選“組織臨時登記”按鈕，會新建頁面至“非居民組織臨時登記”功能頁面。頁面內帶 * 為必填項。

既有專案

在套餐業務功能頁面，您可以根據“合同名稱”、“系統合同編號”、“非居民組織名稱”、“非居民組織納稅識別號”四個查詢條件篩選合同資訊。不錄入查詢條件時，預設查詢所有合同。

點選合同資訊前的“+”號按鈕，系統會根據合同型別展現該合同對應功能按鈕。點選功能按鈕後，跳轉業務辦理頁面。

01 法定源泉扣繳類

合同扣繳義務型別為“法定源泉扣繳”時，可檢視合同詳情，辦理非居民合同資訊變更、非居民企業遞延繳納預提所得稅資訊報告、其他代扣代繳、代收代繳申報、扣繳企業所得稅報告、非居民企業企業所得稅自行申報、申報結果查詢、稅費繳納、列印稅收完稅證明、服務貿易等專案對外支付稅務備案及作廢。按鈕展示如下：

①“檢視詳情”按鈕

點選後以彈窗形式顯示合同詳情。您可檢視該合同對應的“合同資訊”、“扣繳記錄”、“備案記錄”三部分內容。

②“合同資訊變更”按鈕

點選後會跳轉“非居民合同資訊採集及變更”頁面。業務型別固定為“變更合同”，並自動帶出合同既有資訊。您可在該功能頁面對合同部分內容進行變更操作。

③“支付備案”按鈕

點選會跳轉至“服務貿易等專案對外支付稅務備案”功能頁面，並根據選擇的合同資訊自動帶出境內支付人資訊、境外收款人資訊、合同（協議）資訊中的既有資訊，合同情況預設“既有合同”。補充填寫其他業務資訊後，即可提交備案申請。

④“支付備案作廢”按鈕

點選跳轉至“服務貿易等專案對外支付稅務備案作廢”功能頁面。

⑤“遞延納稅”按鈕

點選跳轉至“非居民企業遞延繳納預提所得稅資訊報告”頁面。

申稅小微

下面申稅小微來介紹一下稅費申報與繳納類按鈕：

點選“扣繳申報”按鈕後出現“選擇稅種”彈窗。目前支援代扣代繳增值稅及附加、扣繳企業所得稅、非居民企業企業所得稅自行申報。選擇“個人所得稅”時，會以彈窗形式提示“請至自然人稅收管理系統和扣繳客戶端辦理”。

申報完成後，您可點選“申報結果查詢”、“稅款繳納”、“列印完稅證明”按鈕跳轉至相關功能頁面進行後續業務操作。

02 指定扣繳類

合同扣繳義務型別為“指定扣繳”時，可檢視合同詳情，辦理備案資訊變更、非居民企業所得稅核定及扣繳義務人指定、其他代扣代繳、代收代繳申報、扣繳企業所得稅報告、非居民企業企業所得稅自行申報、申報結果查詢、稅費繳納、列印稅收完稅證明、服務貿易等專案對外支付稅務備案及作廢、境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案。按鈕展示如下：

“檢視詳情”、“扣繳申報”、“申報結果查詢”、“稅款繳納”、“列印完稅證明”、“支付備案”、“支付備案作廢”按鈕與源泉扣繳類合同一致，小夥伴們可往上翻閱。

①“備案資訊變更”按鈕

點選後會跳轉“境內機構和個人發包工程作業或勞務專案備案-修改”頁面。功能頁面自動帶出合同既有資訊。您可在該功能頁面對合同部分內容進行變更操作。

②“非居民企業所得稅核定及扣繳義務人指定”按鈕

點選跳轉至“非居民企業所得稅核定及扣繳義務人指定”功能。系統帶入已選擇的合同資訊，並直接跳轉至“填寫申請表”頁面。補充填寫業務資料後，即可向稅務機關提交資訊報告。

③“款項支付情況備案”按鈕

點選跳轉至“境內機構和個人發包工程作業或勞務合同款項支付情況備案”功能頁面，並根據既有合同資訊自動帶出頁面“基本資訊”中的“原報告表編號”和“承包商名稱”，且不可修改。