9月4日，業內首個ESG基金評價體系在《ESG基金：國際實踐與中國體系構建》(下文簡稱報告)報告中釋出，該報告在2021中國國際服務貿易交易會中國國際金融年度論壇上首次亮相。
該報告由中國金融學會綠色金融專業委員會、騰訊金融研究院等機構聯合研究撰寫，力圖填補綠色基金領域的規則空白。同時，報告課題組還將繼續推動將報告成果在騰訊官方理財平臺理財通上落地實踐，助力構建受行業認可的ESG(Environmental環境、Social社會、Governance公司治理)基金評價體系。
近年來，我國綠色金融政策框架不斷完善，綠色金融體系逐步健全，極大地推動了綠色經濟發展，並將有力促進碳達峰、碳中和目標的實現。作為綠色金融體系的重要組成部分，我國公募基金行業陸續推出一系列以低碳、綠色、環保、社會責任、公司治理等相關主題的ESG基金產品，但受限於上市公司ESG資訊披露覆蓋不全、各參與方的標準差異較大等現實，構建統一的ESG基金規則、科學評價基金的ESG表現成為亟需破解的關鍵難題。
基於此，在中國金融學會綠色金融專業委員會馬駿主任和馬險峰副主任的倡導下，騰訊金融研究院聯合中國金融學會綠色金融專業委員會成立ESG基金課題組，在系統梳理全球ESG基金前沿進展、監管規則和評級方法的基礎上，對富國基金、匯添富基金、嘉實基金、工銀瑞信基金、中歐基金、興全基金等進行深入調研，嘗試構建中國上市公司ESG評價指標體系，並對2020年底國內資本市場上市公司和2732支偏股型基金進行了ESG評級，最終由博時基金、銀河基金、鵬華基金、華寶基金、泰康保險集團、中航信託、中央財經大學綠金院等機構共同審稿，形成本報告。
為使得評價體系與國際接軌，增強其實用性和覆蓋面，報告首次系統梳理了歐盟、美國和中國香港的ESG基金監管框架，詳細對比了全球主流的基金 ESG 評級方法論。參考國際先進經驗和方法論，本報告所構建的ESG評價指標體系既符合國際慣例和標準，又在指標設計上體現中國特色。其中78個底層指標符合國際PRI準則，能夠覆蓋上市公司全方位的ESG 表現，精選核心指標更貼近實際，便於被行業接納，也方便基金公司在此基礎上進行豐富、完善。
在研究方法和資料來源方面，課題組所構建的“主題-維度-上市公司-基金”四層穿透型基金ESG評級演算法符合國際慣例。資料來源也足夠豐富，底層資料包括3000多家上市公司的100多萬指標資料、3000多家偏股型基金產品的共計85 萬條記錄，能夠根據基金持倉變化、上市公司ESG表現變化進行更新，實現結果的動態輸出。同時來自國內主流資料平臺的資料更加可信賴，所有的資料清洗、驗算、合併、匹配過程清晰，並且方便驗證。
在評級結果輸出上，報告根據上市公司的ESG評價情況，計算出基金產品的ESG評分，並根據得分將基金產品分為“深綠”、“淺綠”和 “其他”三種類型。結果顯示，2020年，我國金融市場上共有367個深綠基金(佔比10.68%)，584個淺綠基金(佔比17.01%)，所有綠色基金數量為951個(佔比27.69%)。
報告統計顯示，相比普通基金，ESG基金在收益方面具有優勢。整體而言，淺綠基金收益率高於深綠基金，二者的平均收益整體上要高於非綠色基金。從時間期限來看，綠色基金比非綠色基金12個月的收益率高5%左右，兩年期收益率高6%左右，三年期收益率高出7%左右。
騰訊理財通於2021年初上線了首批9款綠色主題理財產品。伴隨此次ESG基金評價體系釋出，騰訊理財通還將據此精選出相應ESG基金。
在此次ESG基金評價體系制定過程中，騰訊理財通多位專家加入課題組，參與報告研究、撰寫和稽核。騰訊理財通還將積極推動基金管理公司廣泛運用此評價體系，助其推廣優秀的ESG基金產品，助力我國綠色金融體系健康快速發展，履行平臺的社會責任。