曾被市場看作是“創業板借殼第一股”的愛司凱（300521），在借殼式重組籌劃逾兩年後，最終宣告重組失敗。7月10日晚間，愛司凱釋出公告稱，公司決定終止購買鵬城金雲科技有限公司（以下簡稱“金雲科技”）100%股權並募集配套資金事項，這也意味著金雲科技借殼上市夢碎。
終止收購金雲科技100%股權
籌劃逾兩年，期間一度按下“暫停鍵”，愛司凱重組事項最終還是以重組告終。
7月10日晚間，愛司凱釋出公告稱，公司決定終止擬透過重大資產置換、發行股份及支付現金購買金雲科技100%股權，並募集配套資金事項。
愛司凱指出，2021年11月，公司擬對交易方案進行重大調整，故撤回了發行股份購買資產事項申請檔案，並繼續與交易對手就交易方案調整進行友好協商，但最終交易各相關方無法達成一致意見。
愛司凱進一步表示，考慮到本次重大資產重組事項自籌劃以來，市場環境較本次重組籌劃之初發生了較大變化，為切實維護公司及全體股東利益，經公司充分審慎研究及與交易對方友好協商，交易各方一致同意並共同決定終止本次交易事項。
據瞭解，本次重組籌劃始於2020年5月，至今已過去了兩年多的時間。若本次重組能夠順利實施，愛司凱也將易主。本次交易的交易對方將成為愛司凱股東，愛司凱的控股股東將變更為新餘德坤投資合夥企業（有限合夥）、DT CTP、德同（上海）股權投資管理有限公司〔以下簡稱“德同（上海）”〕，實際控制人變更為邵俊、田立新、汪莉、張孝義。不過，隨著本次重組終止，上述易主的情形也將不會發生。
投融資專家許小恆表示，籌劃重大資產重組的時間長達兩年多的上市公司比較罕見，一般籌劃時間越長，因產業、行業及市場環境等因素髮生了較大變化而終止的風險就越高。
針對公司相關問題，北京商報記者致電愛司凱董秘辦公室進行採訪，不過對方電話並未有人接聽。
金雲科技借殼夢碎
值得注意的是，本次重組涉及到重組上市，隨著本次重組終止，也意味著金雲科技借殼上市的願景落空。
具體來看，根據愛司凱披露的交易預案，本次交易分為四個部分，首先，愛司凱在扣除部分現金後將其依法持有的剩餘全部資產、負債及業務，與交易對方持有的金雲科技100%股權中的等值部分進行資產置換；其次，愛司凱控股股東以1.14億元的價格將愛司凱8.52%股權轉讓給德同（上海）；再次，愛司凱擬以非公開發行股份、支付現金的方式向交易對方支付擬置入資產與擬置出資產的差額部分，其中，發行股份與支付現金的金額佔比各為50%；最後，愛司凱擬募集資金不超過10億元，用於支付本次交易現金對價及支付本次交易相關費用等用途。
資料顯示，金雲科技的主營業務為網際網路資料中心業務和網際網路接入業務，是一家粵港澳大灣區領先的大型第三方資料中心服務商；而愛司凱則專注於工業化列印產品的技術研發、生產銷售和服務解決方案。上述交易若能順利完成，將導致愛司凱主營業務發生根本變化，公司將轉型進入網際網路資料中心業務和網際網路接入業務。
彼時，創業板市場上還未有借殼上市的案例，因此愛司凱也被市場看作是“創業板借殼第一股”。今年6月2日，創業板上市公司普麗盛重組上市事項獲證監會註冊批覆，也意味著普麗盛將成為真正的“創業板借殼第一股”。
在重組終止後，如何提振公司的經營情況是愛司凱面臨的重要問題。今年一季度，愛司凱歸屬淨利潤出現虧損。具體來看，今年一季度，愛司凱實現營業收入約為2615萬元，同比增長0.8%；對應實現的歸屬淨利潤約為-243.4萬元，同比下降20.15%。
北京商報記者 董亮 丁寧