隨著全面註冊制改革正式落地，南海銀行已於2023年3月2日“換道”註冊制稽核，首發申請獲交易所受理。3月30日，南海銀行再次更新招股書。
南海銀行在招股書中提示風險時稱，該行未來可能面臨不良貸款上升的風險，可能對該行的資產質量、財務狀況和經營業績造成不利影響。
那麼，南海銀行在招股書中的風險提示到底是例行公事，還是確實存在這種風險呢？
不良貸款及不良率雙升截至2022年末，南海銀行資產總額2,765.38億元，發放貸款和墊款淨額1368.96億元，總資產佔比為49.5%。
近年來，該行不良率及不良貸款均呈上升態勢。資料顯示，截至2022年末，該行的不良率為1.13%，較上年末提升0.05個百分點；不良貸款餘額為15.97億元，較上年末增加2.45億元，增幅為18.12%。
截至4月11日，已有6家農商行披露年報。南海銀行的不良率與已發年報的上市農商行對比，也位居前位。
在不良率及不良貸款雙升的情況下，該行關注類貸款金額及佔比也呈上升態勢。
招股書資料顯示，截至2022年末，該行關注類貸款金額達38.66億元，較上年末增加14.79億元，增幅為61.94%，佔總貸款比為2.74%，較上年末增長0.83個百分點。
該行關注類貸款金額大幅上升或與90天內逾期貸款的上升有關。
近日，為進一步推動商業銀行準確識別、評估信用風險，真實反映資產質量，銀保監會、中國人民銀行聯合釋出《商業銀行金融資產風險分類辦法》，將於2023年7月1日起正式施行。
辦法規定，金融資產逾期後應至少歸為關注類，逾期超過90天、270天應至少歸為次級類、可疑類，逾期超過360天應歸為損失類。
招股書資料顯示，截至2022年末，該行逾期90天以內貸款餘額為23.89億元，較上年末增長17億元，增幅為達246.85%。
此外，南海銀行關注類貸款遷徙率也較上年有所增長。資料顯示，截至2022年末，該行的關注類遷徙率為14.07%，較上年末增加5.65個百分點。
對此，南海銀行解釋稱關注類貸款遷徙率較上年末上升主要系近年來宏觀經濟下行及房地產行業收緊影響，該行信貸資產質量呈現了一定的下行壓力。
房地產業不良率超4%從不良貸款分佈來看、南海銀行的不良貸款集中在公司貸款。招股書資料顯示，截至2022年末，該行的公司不良貸款餘額為12.72億元，較上年增加2.19億元，增幅為20.83%，佔總不良貸款比重為79.69%，佔比較上年增加1.82個百分點。
從公司不良貸款的行業分佈來看，截至2022年末，房地產業不良貸款餘額為5.19億元，雖較上年有所減少，但佔對公不良貸款總額比例為40.78%，佔比仍為最大。
需注意的是，截至2022年末，房地產業貸款的不良率達4.2%，不良率在所有公司貸款投放行業中同樣居首。
對此，南海銀行也在招股書中披露了房地產行業貸款風險，該行稱如果未來中國宏觀經濟形勢、政府調控房地產市場或者其他因素等造成房地產行業不利變化，可能對該行房地產相關貸款的質量以及相關貸款未來的增長速度產生不利影響。
綜上資料顯示，南海銀行的確存在招股書中所說不良貸款上升風險，尤其是該行不良貸款及不良率雙升，關注類貸款金額及關注類貸款遷徙率均上升以及公司貸款行業投放重點行業風險值得關注。
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