金钟股份、超达装备、天亿马3家首发企业过会

挖贝网 4月22日,创业板2021年第24次审议会议结果显示,金钟股份、超达装备、天亿马3家首发企业过会。

金钟股份、超达装备、天亿马3家首发企业过会
金钟股份

金钟股份是一家专业从事汽车内外饰件设计、开发、生产和销售的高新技术企业,主要产品包括汽车轮毂装饰件(轮毂装饰盖、轮毂镶件)、汽车标识装饰件(汽车字标、汽车标牌、方向盘标)和汽车车身装饰件(装饰条、车身装饰件总成、格栅等)。2017年至2019年,金钟股份的营收分别为3.2亿元、3.4亿元、3.8亿元,利润分别为0.48亿元、0.63亿元、0.56亿元。本次拟公开发行2653万股,拟募资3亿元,将用于清远金钟生产基地扩建项目、技术中心建设项目。

针对金钟股份,深交所问到的主要问题有:

1. 报告期内,发行人对DAG的销售收入占比较高,DAG拥有发行人产品在北美洲和南美洲区域内的独家销售权。请发行人代表进一步说明发行人是否对DAG存在重大依赖,是否符合行业惯例,是否对其持续经营能力造成重大不利影响,相关风险是否已充分披露。请保荐人代表发表明确意见。

2. 发行人根据天津戴卡下发的订单将产品直接交付至天津戴卡仓库,天津戴卡负责验收,但由上海杰康贸易商行等五家贸易企业与发行人签订销售合同并进行结算。请发行人代表说明:(1)上述贸易企业与天津戴卡的关系;(2)上述安排是否符合行业惯例、财务规范性和有关法律法规的要求。请保荐人代表发表明确意见。

同时,金钟股份还需要对以下问题进行落实:

1. 请发行人在招股说明书“重大事项提示”部分进一步披露发行人对DAG的依赖情况以及对发行人持续经营能力的影响。请保荐人发表明确意见。

2. 请发行人说明与天津戴卡及五家贸易企业的合作安排是否存在合规风险,并在招股说明书中补充披露。请保荐人、发行人律师发表明确意见。

超达装备

超达装备是一家汽车内外饰模具供应商,主要从事模具、汽车检具、自动化工装设备及零部件的研发、生产与销售。2017年至2019年,超达装备近三年的营收分别是4.3亿元、4.7亿元、4.5亿元,利润分别是0.82亿元、0.88亿元、0.73亿元。本次拟公开发行1820万股,拟募资4.45亿元,将用于汽车大型复杂内外饰模具扩建项目、研发中心扩建项目。

针对超达股份,深交所问到的主要问题有:

1. 报告期内发行人存在DDP、DAP、DDU等多种外销贸易方式,均以完成报关作为收入确认时点。请发行人代表说明外销收入确认时点是否符合企业会计准则规定。请保荐人代表说明核查程序并发表明确意见。

2. 报告期各期末,发行人发出商品余额占存货比例较高且库龄较长。请发行人代表结合同行业可比公司情况,说明上述情形的合理性。请保荐人代表说明核查程序并发表明确意见。

3. 报告期内,发行人实际控制人其他亲属控制的企业与发行人经营相同或相似业务,且存在较多重合客户和供应商。请发行人代表说明上述企业与发行人是否存在同业竞争或利益输送的情形。请保荐人代表发表明确意见。

天亿马

天亿马是一家智慧城市解决方案提供商,致力于融合应用物联网、大数据、云计算、GIS、人工智能等新一代信息技术,为客户提供项目总体规划、方案设计、软件研发、项目实施及运维服务一体化的信息技术解决方案。2017年至2019年,天亿马的营收分别为1.93亿元、1.97亿元、2.76亿元,利润分别为0.27亿元、0.32亿元、0.48亿元。本次拟公开发行不超过1177万股,拟募资2.8亿元,将用于智慧城市综合解决方案升级项目、大数据应用技术中心建设项目、营销服务体系升级建设项目、补充流动资金。

针对天亿马,深交所问到的主要问题有:

1. 发行人报告期内综合毛利率持续下降,2020年信息设备销售收入占比大幅上升,研发费用占营业收入比例逐年下降。请发行人代表结合同行业可比公司情况,说明发行人竞争优劣势及符合“三创四新”要求的具体体现。请保荐人代表发表明确意见。

2. 2020年7-8月,发行人自志美实业采购浪潮服务器,并向飞达乐享销售。上述交易使志美实业成为发行人2020年度第一大供应商,飞达乐享成为发行人2020年度第二大客户。请发行人代表说明上述交易的商业合理性和价格的公允性。请保荐人代表发表明确意见。

3. 报告期内发行人存在同一项目分别签订信息系统集成、软件开发及技术、信息设备销售等多份合同的情况。请发行人代表结合信息系统集成服务和软件开发及技术服务的特点,说明上述业务收入确认的时点及依据,是否符合企业会计准则的规定。请保荐人代表发表明确意见。

4. 发行人2019年、2020年下半年营业收入约占全年的80%,显著高于以往年度,请发行人代表说明原因及合理性。请保荐人代表发表明确意见。

此外,天亿马还需要对以下问题进行落实:

请发行人在招股说明书中补充披露与志美实业、飞达乐享交易行为的商业合理性和交易价格的公允性。请保荐人发表明确意见。

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