鄆城農商銀行：狠抓“三個強化”，紮實做好審計“後半篇文章”

齊魯晚報·齊魯壹點記者 王會廣 通訊員 姚翠明

鄆城農商銀行持續加強審計成果運用機制建設，通過強化問題整改、問題分析、信息共享等方式，推動審計成果運用更加制度化、規範化、流程化，切實提升內審成果轉化運用質效，着力做好審計監督“後半篇文章”。

壓實問題責任，強化問題整改

一是以審促整改。鄆城農商銀行將檢查問題整改作為運用審計成果、提升審計質效的有力抓手，將立審立改、邊審邊改貫穿這個審計過程，落實問題整改“銷號制”管理制度，實行問題編號、跟蹤督促、情況反饋、完畢銷號的閉環管理機制，隨時掌握整改動態，確保整改不走過場、執行不掛空擋。2021年以來已建立問題台賬613條，已整改546條，整改率達89%。

二是以追究促整改。對審計整改措施不力、責任落實不到位，將嚴格追究相關人員責任，確保整改一個、達標一個、銷號一個，有效發揮審計監督的“利劍”作用。2021年以來累計處罰218人，其中紀律處分2人、經濟處罰124人、通報批評92人。

三是以跟蹤審計促整改質效。對審計檢查發現問題絕非一查了之、一罰了之，適時開展審計“回頭看”，持續做好整改後續跟蹤落實，確保整改到位、不反彈。

召開審計例會，強化問題分析。鄆城農商銀行本着“治已病、防未病”的原則，按季度召開審計分析例會，分類彙總審計發現問題進行集中通報，針對審計過程中發現的典型性、普遍性、傾向性問題，從機制、制度的角度分析問題存在的根本原因，促使業務人員對審計發現問題的主要違規領域、重點違規環節等有更清晰的認知，對審計發現問題定性、責任追究標準有更深入的瞭解，以點帶面，舉一反三，全面提升員工合規意識，有效紮緊制度“籠子”，起到“審計一處、規範一片”的良好效果。

暢通溝通渠道，強化信息共享

一是信息共享機制。建立由內審、紀檢監察、風險管理、財務會計和貸後檢查等部門參與的檢查信息共享制度，形成縱向互通、橫向互聯的矩陣式框架，定期召開碰頭會議，及時下發問題移交書、風險提示書等，通報審計檢查發現問題，形成監督合力，實現審計成果的多層次運用。2021年以來累計下發問題移交書9份、風險提示書13份。

二是內審成果信息庫。通過內網郵箱、公文系統等信息平台等擴大審計通報範圍，實現審計成果在各部門、各支行之間的信息共享，“有則改之，無則加勉”。

三是審計工作資訊。以各項規章制度為依據，以非現場監測和現場檢查中常發現問題為案例，編制審計工作資訊，深入分析問題成因及違規環節，從政策落實、完善制度、優化流程等方面提出切實可行的審計建議，大力提升審計監督工作效果。