北京商報訊（記者 隋永剛 趙博宇）12月28日，中公教育發佈公告對深交所關注函進行回覆。針對公司2021年三季度銷售商品提供勞務收到現金轉負的情況，中公教育在回覆深交所關注函中解釋表示，公司2021年第三季度銷售商品提供勞務淨流出現金5.05億元，主要受考試周期變化影響導致，收款不及預期，尤其是疊加退費週期因素、當季學員協議班退費率較高等因素影響，導致銷售回款首次出現負值。
公告顯示，中公教育在2021年第三季度銷售商品提供勞務淨流出現金5.05億元，主要由於該季度公司收到培訓費52.24億元、支付協議班退費57.25億元，形成淨額負數5.01億元（其餘0.04差額為其他業務影響）。而在收款不及預期方面，中公教育表示，受疫情影響，由於2021年省級公務員聯考時間提前，學員備考時間縮短，培訓意願降低，省考培訓招生規模和培訓人次出現下滑，導致公司整體收入水平被拉低。此外，三季度的教師序列招錄公告和報名人數大幅減少，同樣導致公司收款減少，整體收款不及預期。
在回覆深交所提出的“存貸雙高”問題時，中公教育回應稱，協議班模式下，公司需要充足的資金以應對可能的退費。據中公教育方面披露，公司協議班收入始終維持在總收入的 75%左右。同時，公司的經營活動現金流具有較強的季節性，週期性地需要銀行借款。按一般的季度分佈規律，三季度和四季度的收款較少，退費金額相對較高，導致當季的經營活動現金流量淨額可能為負，公司需要通過部分短期銀行借款以應對季節性的資金需求。
此外，公司構建長期資產的規模較大，需要通過短期借款補充運營資金。公告顯示，近年來，中公教育先後在山東、吉林、遼寧、陝西、北京等地購置建設學習及辦公場所，對資金有一定需求。