近日，無錫市税務局發佈通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納税，構成偷税，被追繳税款及罰款800多萬！
事情大致經過：
該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納税。
2017年通過個人賬户收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納税。
2018年通過個人賬户收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納税。
經軋留抵後，追繳增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業所得税2017年、2018年合計439662.71元。
因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值税專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷税，擬對應追繳增值税、企業所得税處50%罰款，計2974715.87元。
可以算出，該公司因個人卡收款未申報納税，被追繳税款及罰款800多萬！這是一個深刻的教訓，告誡老闆們，一定引以為鑑！
中國人民銀行新近發佈的《中國人民銀行關於開展大額現金管理試點的通知》，決定自2020年7月起，在河北省、浙江省和深圳市開展大額現金管理試點：
試點意義
為建立大額現金管理長效機制奠定基礎，也就是説，通過三省市試點，總結積累經驗，然後有可能推向全國。
經詢權威銀行人士，這個大額現金管理只限於對現鈔存取的管理，銀行轉賬，包括公對公、公對私、私對私，仍由《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）規範。
時間地點
試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。
自2020年7月起，河北省開始試點。
自2020年10月起，浙江省、深圳市開始試點。
為什麼選擇這3個省市？去年發佈的《大額現金管理徵求意見稿》是這樣説的：
河北省銀行業金融機構大額現金業務管理基礎較好，浙江省、深圳市均為全國現金投放重點區域，浙江省一些行業大額用現情況突出，個人賬户大額用現情況突出，深港之間人民幣現鈔跨境流動普遍。
金額起點
經試點行調研分析，各地對公賬户管理金額起點均為50萬元，對私賬户管理金額起點分別是河北省10萬元、浙江省30萬元、深圳市20萬元。
管理業務情形以有現金實物交接的櫃面業務為主，包含通過大額高速存取款設備自助存取款情形，並須針對拆分、現金隱匿過賬等規避監管、“偽大額現金交易”情形制定防範措施，既監測單筆超過起點金額的交易，也監測多筆累計超過起點金額的交易。
三省市對公賬户（含個體工商户對公賬户）現金存取50萬元以上，河北省對私賬户10萬元以上、浙江省對私賬户30萬元以上、深圳市對私賬户20萬元以上，屬於大額現金管理的範疇。
從文件的內容分析，金額起點既包括單筆，也包括多筆累計，累計的期間應該為一個自然日。
我們可以這樣理解：
1銀行税務共享信息
銀行、税務信息已經共享，如今税務如果有需要，想要掌握私人賬户的資金變動，不再那麼困難。
2020年起，各地金融機構與税務、反洗錢機構合作勢必加大，老闆私人賬户與公司對公户之間頻繁的資金交易都將面臨監控。税務監管沒有法外之地，偷税漏税必然遭到嚴查！
2大數據比對分析
金三税務系統的強大，自然不必贅述。企業的經營是否有異常，發票、申報數據是否真實，系統都會自動對比並分析。
動態監測之下，一旦有異常，比如税務率低，系統就會自動預警。不用別人舉報，税務局在辦公室就知道哪家企業可能涉嫌偷税了。
3虛開發票這條路被堵死
税務已經打造了最新税收分類編碼和納税人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守税務法規。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查！
4告誡所有企業老闆們：
不要再用個人銀行賬户隱藏公司收入少繳税款啦！
否則一旦被查，補繳税款是小事，還要繳大量的滯納金和税務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的，且行且珍重吧！
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