在19億歐元不翼而飛後，德國支付巨頭Wirecard迎來了至暗時刻。
當地時間上週四，Wirecard發表聲明稱，外部審計機構安永“無法核實”該公司本應存放在亞洲銀行中的19億歐元現金。
本週一，Wirecard進一步表示，從其賬户中“失蹤”的19億歐元現金很有可能根本就不存在，並撤銷了2019財年和2020財年一季度財務業績。
這個説法讓Wirecard週一股價再度大跌44%。由此，Wirecard連續三個交易日股價分別大跌61.8%、35%、44%，累計下跌85.7%，市值蒸發111億歐元。
19億歐元不翼而飛
Wirecard成立於1999年，總部位於德國慕尼黑，曾被認為是歐洲最有前途的科技公司之一。它為消費者和企業處理支付，並提供數據分析服務。該公司在全球26個國家擁有近6000名員工，2018年營收超過20億歐元，市值曾達到240億歐元。
Wirecard官網截圖
毫無疑問，Wirecard被視為金融科技在德國本土取得的成功，並於2018年被納入德國藍籌股DAX指數。
不過，當地時間上週四，Wirecard的一份公告將這家公司打入了萬劫不復之地。在這份公告中，Wirecard表示，從審計事務所安永獲悉，公司信託賬户中19億歐元缺乏足夠的“審計證據”，從而無法計入合併財務報表。公司表示存疑的資金佔整個合併資產負債表總額近四分之一。
公司同時表示，有跡象表明受託人一方向審計師提供了虛假的餘額確認單，以欺騙審計師並創造了對此類現金餘額的錯誤認知。目前公司管理層正在與安永努力澄清這一現狀。
近年來，安永定期批准Wirecard的賬目，但卻拒絕簽署2019年的賬目，這證實了畢馬威4月份公佈的一項調查結果。當時，畢馬威對Wirecard利潤的真實性提出了質疑。
本週一，Wirecard發佈聲明稱：“公司管理委員會正在評估一種可能性，即安永審計師標記的下落不明的19億歐元現金餘額根本不存在。”
同時，Wirecard撤回了今年早些時候公佈的2019年和2020年第一季度未經審計的初步業績。“不能排除對前幾個年度財務賬目的潛在影響，”該集團表示。
Wirecard表示，與一個銀行財團就向其提供20億歐元貸款的“建設性討論”仍在繼續。在該公司錯過6月19日公佈經審計的年度業績的截止日期後，這些貸款可以終止。
該公司表示，正在考慮削減成本、處置業務部門和產品，以及採取重組措施，“以確保業務運營能夠繼續”。
CEO離職，信用評級成“垃圾”
受此影響，已掌舵18年之久的Wirecard CEO馬庫斯·布勞恩已於上週五離職，由德國證券交易所前合規官詹姆斯·弗里斯接替。
Wirecard CEO新任CEO詹姆斯·弗里斯
布勞恩在離職時暗示，Wirecard本身可能是欺詐的受害者。他在辭職前發佈的視頻聲明中稱：“不能排除Wirecard已成為大規模欺詐案的受害方。”
布勞恩還表示，之所以選擇離職，是不想給Wirecard帶來負擔。他説：“對於我管理了18年的公司，資本市場的信心已經嚴重動搖。在我的決定中，我尊重這樣一個事實，即所有商業交易的責任都在CEO身上。”
與此同時，評級機構穆迪還將Wirecard的信用評級大幅下調至“垃圾”級。而對於深陷現金審計醜聞的Wirecard，此舉無疑是雪上加霜。
穆迪還表示，將來可能進一步下調該公司評級。穆迪指出，一再推遲發佈年度業績報告，可能會引發違約事件，導致Wirecard迫切需要進行再融資。
菲律賓拒絕背鍋
值得注意的是，圍繞Wirecard賬上這19億歐元不翼而飛，其焦點主要集中在兩家菲律賓銀行身上。Wirecard上週表示，有兩家亞洲銀行未能找到存放這些現金的賬户，但未透露這兩家銀行的身份。
據路透社報道，菲律賓央行行長迪奧克諾21日發表聲明説，初步調查顯示，Wirecard失蹤的資金並未流入菲律賓市場，受事件牽連的菲律賓金融銀行和菲律賓羣島銀行並沒有蒙受任何損失。
迪奧克諾表示，菲律賓最大的兩家銀行在這起國際金融醜聞中被人利用，以試圖掩蓋不法之徒的罪行。菲律賓央行正在對這起事件進行調查。
迪奧克諾還表示，BDO和BPI已表明Wirecard不是他們的客户，他們與Wirecard也沒有任何生意往來。
另外，早前有文件顯示Wirecard曾把錢存入BDO和BPI的賬户，但兩家銀行都稱這些文件是假的。
空頭兩日狂賺185億
德國金管局曾出手禁止做空
其實，2015年以來，Wirecard的商業操作就受到了質疑。2019年1月，英國金融時報曾披露，Wirecard涉嫌在新加坡辦公室利用偽造和修改過日期的合約來誇大收入數字。報道稱，Wirecard利用“round-triPPing”手法，通過多個跨國單位件製造可疑交易，使這些交易在當地審計單位看來是合法的。
面對上述指控，Wirecard相關負責人多次出面否認，認為這些指控是媒體與沽空者勾結。Wirecard否認之餘還得到了德國官方的背書。德國聯邦金融監管局2019年2月曾在其官網表示，在當年4月18日前，全球投資者將被立即禁止對Wirecard建立新的空頭頭寸或增加現有空頭頭寸，這是德國首次禁止賣空單一股票。
德國金管局稱，之所以採取賣空禁令，是因為Wirecard具有“經濟重要性”，其股價暴跌對市場信心造成了嚴重的威脅。如果不限制賣空股票，Wirecard股價存在“進一步螺旋式下跌”的風險。
視頻截圖
雖然德國金管局一度禁止做空Wirecard， 但是並未能降低投資者做空該公司股票的熱情。
澳大利亞對沖基金Bronte Capital的創始人約翰-漢普頓表示，他們已經做空該股已長達10年。在這段時間裏，他眼看着Wirecard的股價從不到7歐元升至2018年高峯時的200歐元。
但截至上週五收盤，該股已跌至25.82歐元。
根據金融分析公司S3 Partners的數據，做空機構從該股過去兩個交易日的暴跌中賬面獲利已達26億美元。
德國聯邦金融監管局局長：
Wirecard醜聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”
由於曾為Wirecard背書，這起醜聞讓德國金融監管當局相當難堪。
“這家一度被視為德國金融業未來的企業已經成為了國家尷尬的象徵。”彭博社如此形容Wirecard眼下的處境，以及它與德國政府的密切關係。
德國聯邦金融監管局局長菲利克斯·休菲爾德表示，對德國來説，Wirecard醜聞是“一場徹底的災難”和“恥辱”——德國市場“應該以質量和可靠性為主導”。但他為監管機構去年實施的為期兩個月的賣空禁令進行了辯護。
德意志銀行首席執行官克里斯蒂安·索英在法蘭克福金融峯會上表示：“就德國的整體股票文化和整體公司治理而言，這顯然是一個嚴重的問題，將影響到我們所有人。”
但德國財政部長奧拉夫·朔爾茨拒絕了因Wirecard案而要求加強監管的呼聲。“監管機構工作非常努力，做了他們的工作，我們今天看到了這一點，”朔爾茨在峯會上接受視頻採訪時表示。
慕尼黑警方表示，已對Wirecard展開刑事調查。慕尼黑檢察官辦公室拒絕置評。
每日經濟新聞綜合新浪科技、北京商報、中國基金報等