大眾網·海報新聞記者 沈童 濟南報道
8月7日晚間，證監會通報了今年上半年案件辦理情況。據悉，今年1-6月新增各類案件165件，辦結154件，向公安機關移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件，作出行政處罰決定98份，罰沒金額合計38.39億元。
據悉，今年上半年資本市場案件集中在財務造假；大股東和實際控制人資金佔用、違規擔保；中介機構未能盡責執業以及內幕交易等方面出現較大問題。
據統計，上半年證監會對宜華生活、豫金剛石、維維股份等35家上市公司涉嫌信息披露違法行為立案調查，對43起虛假陳述案件做出行政處罰，部分案件市場影響惡劣。其中，唐萬新等人操控斯太爾（000760）虛構技術轉讓虛增利潤2.8億元，東方金鈺（600086）虛構翡翠原石銷售虛增利潤3.5億元，長園集團（600525）利用委託代銷業務提前確認收入，年富供應鏈為兑現重組業績承諾將“有毒”資產裝入寧波東力（002164），虛構境外業務等虛增利潤4.3億元，嚴重破壞市場誠信基礎。
上市公司出現大股東和實際控制人資金佔用、違規擔保等現象，嚴重損害上市公司和中小股東利益。今年上半年，證監會對24件未按規定披露此類重大信息行為立案調查，部分案件涉及惡性利益輸送。其中包括虛構業務向大股東轉移資金；嚴重破壞市場誠信基礎；以及大股東、實際控制人操控多家上市公司違規佔用資金的情況。其中以新光圓成（002147）假借支付股權款、債務轉移等手段，向大股東提供資金14億元未如實披露；銀河生物（000806）先後15次為大股東等關聯方對外借款提供擔保累計15.4億元未如實披露；富控互動（600634）、尤夫股份（002427）實際控制人以上市公司名義對外借款、以上市公司銀行存款為質押向銀行貸款，資金轉入大股東控制的賬户等公司案例最為典型。
在中介機構方面，問題表現在未能勤勉盡責執業，獨立性不足，看門人作用缺失。上半年證監會對6家會計師事務所在審計項目中涉嫌未勤勉盡責進行一案雙查，對正中珠江會計師事務所做出行政處罰事先告知。
數據統計，今年1-6月累計新增中介機構違法案件10起，其中涉及審計機構8起，保薦機構1起，評估師事務所1起。經過調查發現，有的審計機構配合上市公司偽造銀行存款和詢證回函，有的在收入、關聯方審計中未保持應有的職業懷疑或者在風險評估、控制測試等方面存在重大缺陷，出具的審計報告存在虛假記載。有的保薦機構執業把關不嚴，未履行必要的審核程序。
值得注意的是，今年上半年，上市公司在內幕交易方面的案件多發態勢得到一定遏制，但惡性操縱市場案件仍然較多。數據統計，上半年內幕交易案發數量呈下降趨勢，但利用併購重組、業績大幅波動進行不公平交易仍較多發，避損型內幕交易案件同比增長。
從操縱市場案件看，實際控制人夥同市場機構操縱本公司股票價格案件時有發生。新三板掛牌公司太一雲實際控制人為符合創新層條件，拉抬公司股價被立案調查。某上市公司實控人涉嫌動用數百個證券賬户拉抬股價配合減持，非法獲利數億元。
下一步，證監會將全面貫徹落實國務院金融委關於對資本市場違法行為“零容忍”的工作要求，堅決從重從快從嚴打擊上市公司財務造假、惡性操縱市場及內幕交易等重大違法違規行為，綜合運用一案多查、行政處罰、市場禁入、重大違法強制退市以及刑事追責、民事賠償等全方位立體式追責機制，切實提高違法成本，淨化市場生態，保護投資者合法權益。