十問十答讀懂《個人養老金實施辦法》

記者今天（11月4日）從人社部獲悉，人社部、財政部、國家税務總局、銀保監會、證監會聯合發佈《個人養老金實施辦法》，對個人養老金參加流程、資金賬户管理、機構與產品管理、信息披露、監督管理等方面做出具體規定。

記者梳理了實施辦法10方面的問題，方便您瞭解如何購買、繳納和領取個人養老金。

1.何為個人養老金，誰能參加？

人社部養老保險司副司長賈江介紹，個人養老金是政府政策支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加。

2.個人養老金由誰繳費？

辦法規定，個人養老金實行個人賬户制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品，實行完全積累，按照國家有關規定享受税收優惠政策。

3.哪些金融機構可以發行個人養老金產品？

辦法規定，人力資源和社會保障部組織建設個人養老金信息管理服務平台、金融行業平台、參與金融機構和相關政府部門等。

金融行業平台為金融監管部門組織建設的業務信息平台。參與金融機構包括經中國銀行保險監督管理委員會確定開辦個人養老金資金賬户業務的商業銀行（以下簡稱商業銀行），以及經金融監管部門確定的個人養老金產品發行機構和銷售機構。

4.哪些接入渠道可以進入個人養老金信息平台？

信息平台對接商業銀行和金融行業平台，以及相關政府部門，為個人養老金實施、參與部門職責內監管和政府宏觀指導提供支持。

信息平台通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行等渠道，為參加人提供個人養老金服務，支持參加人開立個人養老金賬户，查詢個人養老金資金賬户繳費額度、個人資產信息和個人養老金產品等信息，根據參加人需要提供涉税憑證。

5.如何參加個人養老金？

辦法規定，參加人參加個人養老金，應當通過全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立個人養老金賬户；其他個人養老金產品銷售機構可以通過商業銀行渠道，協助參加人在信息平台在線開立個人養老金賬户。

個人養老金賬户用於登記和管理個人身份信息，並與基本養老保險關係關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得税等信息，是參加人參加個人養老金、享受税收優惠政策的基礎。

6.個人養老金每年可以繳納多少錢？

參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元，參加人每年繳費不得超過該繳費額度上限。人力資源和社會保障部、財政部根據經濟社會發展水平、多層次養老保險體系發展情況等因素適時調整繳費額度上限。

參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

7.參加個人養老金可以變更商業銀行嗎？

個人養老金的參加人可以選擇一家商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬户，也可以通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構指定。

個人養老金資金賬户作為特殊專用資金賬户，參照個人人民幣銀行結算賬户項下Ⅱ類户進行管理。個人養老金資金賬户與個人養老金賬户綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得税税款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬户。參加人辦理個人養老金資金賬户變更時，應向原商業銀行提出，經信息平台確認後，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬户。

參加人在個人養老金資金賬户變更後，信息平台向原商業銀行提供新的個人養老金資金賬户及開户行信息，向新商業銀行提供參加人當年剩餘繳費額度信息。參與金融機構按照參加人的要求和相關業務規則，為參加人辦理原賬户內資金劃轉及所持有個人養老金產品轉移等手續。

8.什麼情況下可以領取個人養老金？

按照辦法規定，個人養老金資金賬户封閉運行，參加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。（一）達到領取基本養老金年齡；（二）完全喪失勞動能力；（三）出國（境）定居；（四）國家規定的其他情形。

參加人已領取基本養老金的，可以向商業銀行提出領取個人養老金。商業銀行受理後，應通過信息平台核驗參加人的領取資格，獲取參加人本人社會保障卡銀行賬户，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得税代扣後，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬户。

參加人符合完全喪失勞動能力、出國（境）定居或者國家規定的其他情形等領取個人養老金條件的，可以憑勞動能力鑑定結論書、出國（境）定居證明等向商業銀行提出。商業銀行審核並報送信息平台核驗備案後，為參加人辦理領取手續。

對於個人養老金的領取，辦法規定，鼓勵參加人長期領取個人養老金。

參加人按月領取時，可以按照基本養老保險確定的計發月數逐月領取，也可以按照自己選定的領取月數逐月領取，領完為止；或者按照自己確定的固定額度逐月領取，領完為止。參加人選取分次領取的，應選定領取期限，明確領取次數或方式，領完為止。

9.如果出國（境）定居，個人養老金裏的錢會轉到哪兒？

對於一些特別情況下，個人養老金賬户資金的處置，辦法規定，參加人身故的，其個人養老金資金賬户內的資產可以繼承。

參加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被註銷的，商業銀行將參加人個人養老金資金賬户內的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬户。

參加人完成個人養老金資金賬户內資金（資產）轉移，或者賬户內的資金（資產）領取完畢的，商業銀行註銷該資金賬户。

10.個人養老金可以投資嗎？利率怎麼算？

辦法規定，參加人自主決定個人養老金資金賬户的投資計劃，包括個人養老金產品的投資品種、投資金額等。

個人養老金資金賬户內未進行投資的資金按照商業銀行與個人約定的存款利率及計息方式計算利息。

辦法還規定，個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，依法瞭解參加人的風險偏好、風險認知能力和風險承受能力，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

新京報記者 吳為

編輯 樊一婧 校對 李立軍